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美国注会法律法规REG与中国注会《税法》考试大纲对比
法规（REG）是AICPA四门课程中的核心课程，今天小编准备了美国注会法律法规REG与中国注会《税法》考试大纲对比，一起来看！
通过比对法规（REG）和CPA的《税法》课程内容和考试相关问题，我们得出如下的结论。
1、两个考试都是以税收规则和财政政策为基础进行考查，区别在于CPA《税法》依据的是中国税收相关政策，REG用的是美国税收相关政策。REG考查的税法范围比较少，只考查个人和企业所得税，流转税-遗产税,由于国情不同，这部分内容框架类似，具体细节不同。另外， REG还包括商法。
2、与CPA《税法》考试相比，REG考试更加灵活，得分相对更容易。
REG考试中只有选择题和大题，大题除了计算题，其他题目都有选项；
REG 有76个选择题，8个大题，有计算题，大题有时会有很多文件，4个小时的考试时间对考生来说有点紧张。
3、考试有很多计算题，但是应该注意的是，考试中考察的是计算方法，格式和步骤，而不是单纯的数字结果。
所以在学习中，学员必须将每种计算的格式和内容理解和记忆。考试中也有很多文字叙述题目，考生也应该注意记忆一些重要的时间和数字, 税收规则和条件，能够根据题目的描述选择正确选项。
CPA《税法》章节 | 主要知识点 | 对应REG知识点 |
第01章 税法总论 | ①税法概念 ②税法原则 ③税法要素 ④税收立法与我国税法体系 ⑤税收执法 ⑥税务权利与义务 ⑦国际税收关系 | 无对应内容 |
第02章 增值税法
| ①征税范围与纳税义务人 ②一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 ③税率与征收率 ④计税方法 ⑤一般计税方法应纳税额的计算 ⑥简易计税方法应纳税额的计算 ⑦进口环节增值税的征税 ⑧出口和跨境业务增值税的退免税和征税 ⑨税收优惠、征收管理 ⑩增值税发票的使用和管理 | 无对应内容 |
第03章 消费税法
| ①纳税义务人与税目、税率 ②计税依据 ③应纳税额的计算 ④征收管理 | 无对应内容 |
第04章 企业所得税法
| ①纳税义务人、征税对象与税率 ②应纳税所得额 ③资产的税务处理 ④资产损失的所得税处理 ⑤企业重组的所得税处理 ⑥征收优惠 ⑦应纳税额的计算 ⑧征收管理 | 基本框架一致，细节不同。 |
第05章 个人所得税法
| ①纳税义务人与征税范围 ②税率与应纳税所得额的确定 ③税收优惠 ④境外所得的税额扣除 ⑤应纳税额的计算 ⑥征收管理 | 基本框架一致，细节不同。 |
第06章 城市维护建设税法和烟叶税法
| ①城市维护建设税法 ②烟叶税法 ③教育费附加和地方教育附加的有关规定 | 无对应内容。 |
第07章 关税法和船舶吨税法 | ① 关税征税对象与纳税义务人 ②关税进出口税则 ③关税完税价格与应纳税额的计算 ④关税减免规定 ⑤关税征收管理 ⑥船舶吨税 | 无对应内容。
|
第08章 资源税法和环境保护税法 | ①资源税法 ② 环境保护税法 | 无对应内容。
|
第09章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 | ①城镇土地使用税法 ③ 耕地占用税法
| 无对应内容。
|
第10章 房产税法、契税法和土地增值税法 | ①房产税法 ②契税法 ④ 土地增值税法 | 无对应内容。
|
第11章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | ①车辆购置税法 ②车船税法 ③印花税法 | 无对应内容。
|
第12章 国际税收税务管理实务
| ①国际税收协定 ②非居民企业税收管理 ③境外所得税收管理 ④国际避税与反避税 ⑤转让定价税务管理 ⑤ 国际税收征管合作 | 无对应内容。
|
第13章 税收征收管理法
| ①税收征收管理法的目的、范围、主体 ②税务管理 ③税款征收制度 ④税务检查 ⑤法律责任 ⑥纳税担保试行办法 ⑦ 纳税信用管理 | 由于国情不同，REG考查的这部分范围内容不一样。 |
第14章 税务行政法制
| ①税务行政处罚 ②税务行政复议 ③税务行政诉讼 | 由于国情不同，REG考查的这部分范围内容不一样。 |
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