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2017年银行初级资格《风险管理》知识点:资产负债分布结构

来源: 正保会计网校 编辑: 2017/09/26 15:14:43 字体:

2017下半年银行初级职业资格报名截止至10月08日,于10月28、29日考试,为了帮助参加考试的考生提高备考效果,正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第六章流动性风险管理的相关知识点,希望各位考生能够记牢每个易错知识点,一举拿下2017年银行职业资格考试!

2017年银行初级资格《风险管理》知识点

【知识点】资产负债分布结构

商业银行应当严格执行限额管理的相关要求,尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性,形成合理的资产负债分布结构,以获得稳定的、多样化的现金流量,最大限度地降低流动性风险。

以零售资金来源为主的商业银行,其流动性风险相对较低。

同理,商业银行的资金使用(如贷款发放、购买金融商品)同样应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。

虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因,但实质上,流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果(见表6-1)。

表6-1流动性风险与各类主要风险的关系

流动性风险与信用风险的关系 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升,贷款收益显著下降,从而增加流动性风险;如越来越多的贷款发放给高风险人群
流动性风险与市场风险的关系 承担过高的市场风险(投机行为)可能因错误判断市场发展趋势,导致投资组合价值严重受损,从而增加流动性风险;如超限额持有/投机次级金融产品
流动性风险与操作风险的关系 操作风险可能造成重大经济损失,从而对流动性状况产生严重影响;如法国兴业银行由于交易员违规交易衍生产品造成巨额损失,不得不接受政府救助
流动性风险与声誉风险的关系 任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉,进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失,最终使商业银行被动陷入流动性危机 
流动性风险与战略风险的关系 制定/实施新战略(如开发/推广新产品/业务)之前,应合理评估并预测其可能对商业银行经营状况/资产价值造成的不利影响,避免战略决策错误可能造成的重大经济损失,从而对流动性状况产生严重影响;如美国雷曼兄弟公司开发并持有多种巨额次级债券产品,最终由此遭受灭顶之灾 

不论从商业银行内部管理还是外部监管的角度来讲,流动性一直被我国银行业认为是至关重要的“三性原则”(安全性、流动性和效益性)之一。    

注:本文原创于正保会计网校(//www.fawtography.com),转载请注明出处!

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