2015银行从业资格《风险管理》知识点：市场风险监测与报告

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　　1.市场风险报告的内容和种类

　　风险管理部门应当能够运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，以辅助交易人员、高级管理层和风险管理专业人员进行决策。

　　根据报告内容、业务及组合种类、风险特征等差异合理确定报告层级和报告频率，形成市场风险日报、周报、季报和不定期报告，建立市场风险专题报告和重大市场风险事项报告机制，建立向董事会、监事会、高级管理层和其他管理人员的有效报告路径。向董事会提交的市场风险监测和分析报告通常包括银行的总体市场头寸、风险水平、盈亏状况以及对市场风险限额和市场风险管理的其他政策和程序的遵守情况等内容。向高级管理层和其他管理人员提交的市场风险报告通常包括按地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别分解后的详细信息，并具有更高的报告频率。

　　市场风险监测和分析报告应当包括如下全部或部分内容：

　　（1）按业务、部门、地区和风险类别分别统计/计量的市场风险头寸；

　　（2）对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；

　　（3）头寸的盈亏情况；

　　（4）市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；

　　（5）市场风险管理政策和程序的遵守情况；

　　（6）市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理；

　　（7）返回检验和压力测试情况；

　　（8）内外部审计情况；

　　（9）市场风险经济资本分配情况；

　　（10）对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议；

　　（11）市场风险管理的其他情况。

　　先进的风险管理信息系统是提高市场风险管理效率和质量的基础工具。商业银行的风险管理信息系统应当有能力将完整的市场风险信息，按照交易人员、风险管理专业人员、高级管理层和董事会的要求，在最短的时间内自动生成分析结果和各种辅助决策报告。

　　根据国际先进银行的市场风险管理实践，市场风险报告具有多种形式和作用。例如：

　　（1）投资组合报告。以总结的方式，完整列示了投资组合中的所有头寸。交易人员可以通过此项报告确认交易系统已经获取了投资组合中的所有头寸和相关风险，高级管理层可以清楚地掌握金融机构在每个资产类别中所持有的头寸规模，并关注那些明显的或可疑的市场变化。

　　（2）风险分解“热点”报告。投资组合的累积风险是其所包含的每个头寸的变化率对整个投资组合所产生的边际影响的总和，出现正数即代表“风险热点”，表明该头寸增加了投资组合的风险；出现负数即代表“风险冷点”，表明该头寸降低了投资组合的风险。风险分解报告使投资组合经理和风险经理清楚地识别在特定的投资组合中风险来自何处。

　　（3）最佳投资组合复制报告。通过简化的投资组合来解释复杂投资组合中主要风险的来源，有助于识别那些能够最有效降低风险的交易，并且有助于理解复杂投资组合的动态变化。

　　（4）最佳风险对冲策略报告。最佳风险对冲策略报告提供了商业银行需要实际购买或出售的头寸规模，达到降低投资组合风险的目的，并同时获得采取该风险对冲策略所能够降低的风险百分比。

　　2.市场风险报告的路径和频度

　　在正常市场条件下，商业银行的风险管理信息系统应严格保证风险管理部门、高级管理层以及其他需要风险报告的部门或个人能够及时通过内部网络获取所需的风险信息，避免因行政级别/流程的限制而延误了风险信息的及时传递。

　　根据国际先进银行的市场风险管理实践，市场风险报告的路径和频度通常为：

　　（1）在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行及时报告，但主要通过信息系统直接传递。

　　（2）后台和前台所需的头寸报告，应当每日提供，并完好打印、存档、保管。

　　（3）风险价值（VaR）和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成。

　　（4）应高级管理层或决策部门的要求，风险管理部门应当有能力随时提供各种满足特定需要的风险分析报告，以辅助决策。