2015银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险监管理念

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所谓风险监管，是指通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。

风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。在银行业务不断发展和并购频发的今天，机构规模日趋庞大，业务/产品更加复杂，各种风险层出不穷，监管部门的压力也与日俱增。在有限的资源约束下，采用风险为本的监管无疑是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着以下重要作用：

①通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。

②通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性。

③明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解。

④根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率。

⑤把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。

⑥明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。

风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤：

①了解机构。机构的情况可以从准入申请文件、机构自身对外公开的资料、日常监管过程中积累的各类信息以及专门会谈和走访等方式获得。了解的主要内容包括：成立背景和业务牌照、股权结构和组织架构、业务发展战略和竞争地位、财务状况和管理层素质等信息。了解机构的目的是为下一步开展监管工作奠定基础。

②风险评估。风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段，首先要了解银行的业务和风险管理制度，其次要界定其主要的业务领域，再次要用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量，最后是形成风险评估报告。

③规划监管行动。该步骤的主要任务是根据风险评估结果有针对性地制定监管和检查计划，起到连接风险评估与实施监管行动的桥梁作用。综合监管和检查计划必须根据风险状况的变化及时调整，并对风险评估过程中发现的风险点和控制缺陷作出回应。

④准备风险为本的现场检查。在确定了监管和检查计划后，便进入监管行动的实施阶段。现场检查的准备工作是检查实施的前奏，包括根据风险评估结果制定具体“检查方案”和下发“检查前问卷”。风险为本的“检查方案”和“检查前问卷”应当根据被检查银行的规模、业务复杂程度和风险特点量身定做。

⑤实施风险为本的现场检查。根据机构大小、复杂程度和风险状况，按照检查前准备工作确定的思路进行有目的、有限度地检查和测试，是风险为本现场检查有别于以往检查的一大特色。检查根据事先分析确定的检查范围和目标业务逐项进行，但首要目的是通过一定量的测试确定银行本身风险管理系统的可靠性。同时，要通过现场检查核实情况，以便确定风险监管指标的达标情况。

⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测。这个步骤是风险为本监管的后续阶段，也是最能体现持续有效监管的阶段。现场检查和非现场监测评估中若发现实质性问题，监管人员要提出相应的整改和处罚措施，明确整改时限，并持续跟踪整改的落实情况。另外，一个必不可少的环节，是根据整改和处罚落实的情况和持续监测的情况，评估整个监管行动计划的执行效果。这是风险为本监管的落脚点，也是风险为本监管制度有效性的根本所在。效果评价的作用在于建立一个自我纠错的机制，及时发现前一循环的各个步骤在设计和执行中的弱点，以便在下一个循环中调整监管策略，进一步提高监管的针对性和有效性。