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银行初级考试《个人理财》每日一练：个人账户（05.27）
有些路你不走下去永远不知道那边的风景有多美。正保会计网校为您提供每日一练免费练习，希望对您备考银行初级有帮助！以下是银行初级考试《个人理财》每日一练，快来练习吧~
多选题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，对新开个人账户开展的尽职调查包括（ ）。
A、个人开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人
B、金融机构应当根据开户资料，对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾
C、识别为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息
D、金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件
E、识别为消极非金融机构的，金融机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件, 识别控制人是否为非居民个人
查看答案解析
【答案】
ABCD 【解析】
本题考查对新开个人账户的尽职调查。选项E属于对新开机构账户开展尽职调查的情况。参见教材P82。 
银行初级考试每日一练题目都是网校老师精心整理的，每一道题都会有相应知识点的考查，并提供答案解析，建议您做完题之后再去查看答案。每日一练还提供专家点评，每周根据大家的测试结果，对于正确率较低的题目进行一下点评，以帮助大家理解。祝大家考试顺利！
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