新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
某百货商场为一般纳税人，于2018年11月购进一批货物，取得增值税专用发票
【多选题】
某百货商场为一般纳税人，于2018年11月购进一批货物，取得增值税专用发票，不含税进价为120万元。当月将该批货物销售给签约的零售超市(小规模纳税人)，取得含税销售收入160万元。零售超市当月再将购入的货物销售给消费者，取得零售收入180万元。已知：增值税专用发票当月认证通过，一般纳税人的适用税率为16%。则下列陈述正确的有( )。
A.百货商场本月应纳增值税2.87万元
B.百货商场可以抵扣的进项税额19.2万元
C.零售超市本月应纳增值税5.24万元
D.零售超市本月应纳增值税5.4万元
查看答案解析
【答案】
ABC【解析】
百货商场可以抵扣的进项税额=120×16%=19.2(万元);
百货商场应纳增值税额=160÷(1+16%)×16%-120×16%=2.87(万元);
零售超市应纳增值税额=180÷(1+3%)×3%=5.24(万元)。
做题的准确率怎么样啊，准确率高一定要戒骄戒躁，准确率低也不要灰心，不要气馁，正保会计网校全新推出会计类考试在线模拟考场，考场共包含6大类共计百余套模拟试卷。提供自动阅卷评分、全真试题解析、试题讨论及成绩排名等功能，让考生边学边练，达到进一步巩固学习效果的目的，帮助学员模拟实战，增加考试通过率。点击免费体验>>
推荐阅读
相关资讯
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号