湖北省恩施市2013年内审工作成效显著

2013年，湖北省恩施市以科学发展观为引领，坚持“服务、管理、宣传、交流”的内审指导原则，努力探索新形势下内审工作的新路子，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进效益、强化内控管理上，审计部门通过搭建内部审计平台，开展内部审计监督指导工作，形成了国家审计与内审工作相互依存、相互促进、协调发展的良好格局。2013年全市内部审计机构完成审计项目340项，审计资金总额40337.28万元，查出违规违纪资金53.36万元，建章立制24项，提出24建议被采纳18条，报送内审成果信息45篇，被湖北省审计厅网站、《中国审计报》、中国内部审计协会网站等采用45篇。

一、开展内控制度评审和制度建设工作，建立健全单位内控制度

针对部分单位存在内控制度建设思想观念淡簿、内部控制制度不健全的现状，2013年开展了内控审计，对主要单位的内部控制的健全性进行了评价，并分析形成原因，提出改进内部控制建议，效果明显。市财政局出台了《关于公务接待活动实行定点接待的通知》、《实行公务用车燃油奖惩制度的通知》、《恩施市财政局关于规范有关财务支出事项的通知》、《恩施市国家机关和事业单位差旅费管理办法》等一系列的内部管理制度；教育局为加强投资建设项目的监督制定了《恩施市教育系统投资建设项目审计监督办法》；市国土资源局制定了《恩施市国土资源系统财务内部审计制度》，市林业局成立审计科，并对财务管理制度、财产管理制度等相关内部管理制度进行了修改和完善。通过一系列内部管理制度的建立，使内审工作有法可依、有章可循。

二、开展财务收支审计，主管部门对下级单位内审监督常态化

对于二级单位较多，资金量较大的单位，由主管理部门的内审机构对所属下级单位的财务收支进行常态化审计监督。市财政局对全市17个乡（镇、办）经财经所机关的财务收支情况进行了审计，把审计结果作为乡镇财政科学化、精细化管理的依据，与年终奖惩挂钩；市国土局对全市17个基层所进行了财务收支审计；市林业局创新工作方式方法，由审计科牵头，联合会计事务所对26个二级单位进行了财务收支审计，对林业系统的财务管理奠定了较好的基础。

三、加强投资建设项目审计，内审机构对建设项目监督提前介入

对于建设项目较多的单位，内审机构主动参与审计监督，从建设项目建设开始就介入，加强过程监督和结算预审。2013年全市内审机构完成投资建设项目审计270个，审减金额328.41万元。市教育局对预算单位报审决算价20万元以下的204个投资项目进行了内部审计，合计报审金额1833.97万元 ，审定金额1505.56万元 ，审减金额328.41万元 .还积极配合市审计局对教育系统报审决算价20万元以上投资项目进行审计，合计报审金额11563.37万元，审定金额10318.48万元，审减金额1244.89万元，审减率10.7%。

四、开展经济责任审计，填补基层站所负责人经济责任审计空白

2013年，全市内审机构对名基层领导干部开展了经济责任审计，将内审变成“保健医生”，为管理层决策作好“参谋”，有效地发挥了内部审计促进干部履职履责，促进廉政建设的作用。市林业局对3个单位进行了其负责人任职期间的经济责任和所在单位的财务收支审计，并根据审计结果对部分人员进行了提拔重用、平调或降职。市教育局对中心小学校长实行了经济责任审计，查出违纪违规金额24.67万元。这些部门和单位内审开展的经济责任审计结果已逐渐成为各部门考核任用基层领导干部、抓党风廉政建设的重要依据。

五、开展内控评审和效益分析工作，充分发挥内审防火墙和推进器作用

各单位在开展财务审计与经济责任审计的同时，注重效益审计与内控评审。市中心医院定期对医院经济效益和绩效管理进行分析评价，挖掘增收节支潜力，规范经济行为，加强成本控制，加强医院内控管理，制定医院经济管理方案，完善绩效管理体系，为提高经济效果献计献策，促进医院健康持续发展。