为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务改革，建立健全科学的随机抽查机制，提高事中事后监管的效率和执行力，促进市场公平竞争，根据《国务院办公厅关于推广随机抽查事中事后监管的通知》及《自治区关于印发推广随机抽查事中事后监管的通知》文件精神，制定本实施细则。

第一条 自治区财政厅实施“双随机一公开”的监督检查方式是：在依法实施监督检查时，采取随机方式抽取被抽查对象及执法检查人员，检查结束后，7个工作日内通过财政厅门户网站公开检查结果。

第二条 “双随机一公开”的工作原则：依法监管、统筹安排、综合实施；谁检查、谁反馈、谁报送；公正、公开、高效、透明。

第三条 自治区财政厅办公室负责协调统筹“双随机一公开”工作，其他业务处室和厅属各单位负责配合对口业务检查工作，并具体实施监管机构及人员的“双随机一公开”工作。

第四条 根据法律、法规和规章的有关规定，自治区财政厅法制税政处按照权责清单，组织梳理自治区财政厅依法实施的监督检查职责，提供随机抽查事项清单，明确事项名称、内容、依据等，由办公室对外公示。

第五条 自治区财政厅随机抽查事项包括：1.对会计从业人员的内控检查；2.对《会计法》执行情况的内控检查；3.对财政票据的印制、使用和管理的检查；4.对企业、行政事业单位会计信息质量的检查；5.重大项目稽查； 6.对会计人员继续教育培训机构的监督检查等6项。

第六条 每年至少开展1轮抽查工作，检查方式为实地检查、书面检查等形式。对于被投诉举报较多、有严重违法违规记录等问题的被抽检对象，要加大随机抽查力度，适时提高抽查次数、比例和频次。

第七条 根据随机抽查事项清单，其他业务处室和厅属各单位要建立抽查对象名录库。

第八条 每年年初，其他业务处室应制定年度检查计划，应当包括被抽查对象的范围、抽查的比例和频次、实施检查的时间等。制定年度检查计划，要保证必要的被检查对象覆盖面，保证必要的监管力度，同时防止过度检查。

第九条 办公室按照检查要求，通过摇号的形式，从被抽查对象名录库中随机抽取被抽查对象进行检查。

第十条 办公室通过摇号的形式，从检查人员名录库中随机抽选不少于两名检查人员开展检查工作。

第十一条 实施“双随机”抽查前，业务处室或厅属各单位要组织检查人员进行业务培训，熟悉抽查内容、抽查方式和抽查流程，确保“双随机”抽查取得实际效果。

第十二条 开展检查时，检查人员要填写实地检查记录表，如实记录检查情况，并由被抽查对象签字、盖章确认。无法取得签字或盖章的，检查人员要注明原因，必要时可请有关人员见证。检查人员与抽查对象有利害关系的，应依法回避。

第十三条 检查人员应当在对单次检查工作结束后7个工作日内，完成检查报告。检查报告应当包括检查时间、检查内容、检查情况、对被抽查对象的评价以及处理意见和建议等内容。

第十四条 检查人员应当在检查报告完成后7个工作日内，向被抽查对象反馈检查结果。

第十五条 反馈检查结果，可以采取直接送达、邮寄送达的方式。

第十六条 检查人员应当自反馈结果送达被抽查对象后7个工作日内，将检查报告与反馈情况在厅门户网站公布。

第十七条 被抽查对象在收到书面反馈的检查结果后5个工作日内，可以向自治区财政厅办公室反馈对检查部门及检查人员的意见建议。

第十八条 开展“双随机一公开”工作，应当严格遵守法律法规规章制度，遵守工作纪律，依法行政、廉洁执法。

第十九条 检查人员不依照本实施细则开展“双随机一公开”工作、造成严重后果的，依法依纪追究责任。

第二十条办公室应当每年对“双随机一公开”工作进行总结，分析检查工作取得的经验和存在的问题，不断改进检查方式方法，提高监督检查工作的针对性。

新疆维吾尔自治区财政厅办公室

2018年2月11日