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基金从业《证券投资基金基础知识》知识点:中期票据

来源: 正保会计网校论坛 编辑: 2016/05/31 16:51:42 字体:

1.中期票据的定义

中期票据是指期限通常在5-10年之间的票据。公司发行中期票据,通常会透过承办经理安排一种灵活的发行机制,透过单一发行计划,多次发行期限可以不同的票据,这样更能切合公司的融资需求。

在欧洲货币(Euro currency)市场发行的中期票据,称为欧洲中期票据(EMTNs)。

2.中期票据的发行

中期票据的发行条件

1、发行主体:发行人规定为非金融企业(企业性质、规模、以及是否上市等条件并无规定)

2、发行期限:期限在5年以内,企业自主确定期限。(国内目前为3~5年)

3、财务要求:具有稳定的偿债资金来源,拥有连续三年的经审计的会计报表,最近一个会计年度盈利;中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%

4、资金使用:募集的资金应用于企业生产经营活动,并在发行文件中明确披露具体资金用途。

3.中期票据的优点

1、中期票据可用于中长期流动资金、置换银行借款、项目建设等;

2、中期票据的发行期限在1年以上;

3、中期票据最大注册额度为企业净资产40%;

4、中期票据主要是信用发行,接受担保增信;

5、发行体制比较市场化,发行审核方式为注册制,一次注册通过,在两年内可分次发行;

6、发行定价比较市场化,中期票据发行利率的确定当期市场利率水平;

7、企业既可选择发行固定利率中期票据,也可选择发行浮动利率中期票据。

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