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基金从业《证券投资基金基础知识》每日一练:估值程序(2023.01.10)

来源: 正保会计网校 编辑: 2023/02/24 14:56:19 字体:

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单选题

关于公募基金的估值程序,以下说法正确的是( )。

A、基金份额净值应于每个开放日闭市后,按照基金资产总值除以当日基金份额的余额数量计算 

B、月末、年中和年末已经进行了估值复核的,可不用就基金会计账目进行核对 

C、基金托管人对基金资产估值后,将基金份额净值结果发送给基金管理人进行复核 

D、基金净值由管理人对外公布,由注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额 

查看答案解析
【答案】
D
【解析】
本题考查估值程序。估值程序(1)基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。(2)基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。(3)基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。【2019年试题】

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