基金从业《证券投资基金基础知识》每日一练：利润分配（2023.02.05）

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来源: 正保会计网校编辑： 2023/02/24 15:07:13　字体：大小

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单选题

张大爷在周五成功申购了某场外货币基金，又在下周四成功赎回了该基金，除周六日外没有法定节假日，张大爷可以享受分红的天数是（　）天。

A、4

B、6

C、5

D、3

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【答案】

【解析】

本题考查利润分配。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。具体而言，货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润；每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配。投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的利润，投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。例如，假设投资者在 2014年4月10日（周五）申购了份额，那么基金将从4月13日（周一）开始计算其权益。如果在4月10 日（周五）赎回了份额，那么该基金将同时享有4月10日（周五）、4月11日（周六）和4月12日（周日）的利润，但不再享有4月13日的利润。【2019年试题】

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