新用户扫码下载4月大征期火热进行中，这项可别忘了抵减！
4月季度申报期将在17号截止，相信大家都在紧锣密鼓的申报各项税费，有的纳税人会疑惑：为什么增值税申报中填写抵减税控设备技术维护费会有各种报错呢？可能是没有完整填写申报表中的相关表格数据哦！本期就带大家解除疑惑，了解增值税申报中抵减税控设备技术维护费的全套流程！
相关政策
《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）中第二条：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行(苏州市正常为280元）。
填报流程
1、一般纳税人
以江苏为例
① 登录江苏省电子税务局，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）”，确认“税款所属期”，点击“进入申报”。
② 开始申报前，点击“数据初始化”，确认已经完成抄报税后再进行申报。
③ 页面下方列明了“建议填表顺序”可供参考。
④ 主表、附表一、附表二、附表三都填写并保存后进入“[005]增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）”填写增值税税控系统专用设备及技术维护费的本期发生额与实际抵减税额并保存（本期未抵减部分可结转下期继续抵减）。
⑤ 然后进入“[021]增值税减免税申报明细表”减税项目中增加一行选择“0001129914|SXA031900185|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税 | 《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》 财税〔2012〕15号”的减税性质代码及名称，填写本期发生额与实际抵减税额并保存（本期未抵减部分可结转下期继续抵减）。
⑥ 最后进入“[001]增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）”第23行应纳税额减征额中填写相应抵减税额并保存主表。
2、小规模纳税人
① 登录江苏省电子税务局，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”，确认“税款所属期”，点击“进入申报”。
②开始申报前，点击“数据初始化”，确认已经完成抄报税后再进行申报。
③页面下方列明了“建议填表顺序”可供参考。
④主表与附列资料一都填写并保存后进入“[004]增值税减免税申报明细表”减税项目中增加一行选择“0001129914|SXA031900185|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税 | 《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》 财税〔2012〕15号”的减税性质代码及名称，填写本期发生额与实际抵减税额并保存（本期未抵减部分可结转下期继续抵减）。
⑤然后进入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”第18行本期应纳税额减征额中填写相应抵减税额并保存。
更多推荐：
10节职场小白进阶课
全套会计实操精选课
10节实操&管理精选课
7天审计精选课
财会备考工具
扫一扫关注
京公网安备 11010802023314号
提交成功！
