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课程安排
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课程介绍 | 本课程为录播,报课即可学习,学习期180天。 |
第一章 税收风险之一:初创时无税务规划 | |
第二章 税收风险之二:成本费用无发票 | |
第三章 税收风险之三 :取得虚开发票 | |
第四章 税收风险之四:开具发票很任性 | |
第五章 税收风险之五:交税时间有差池 | |
第六章 税收风险之六:企业与老板之间有资金往来 | |
第七章 税收风险之七:用现金收支 | |
第八章 税收风险之八:不重视库存管理 | |
第九章 税务风险之九:不重视纳税信用 | |
第十章 税收风险之十:轻信“税务规划 | |
知识点回顾 | |
赠送资料:1、电子版课程讲义 |
教学大纲
第一章 税收风险之一:初创时无税务规划
一、有限公司与无限企业的区别、纳税及适用范围
二、分公司与子公司的选择与税收关系
三、税收优惠的选择
1、产业优惠
2、地域优惠
3、项目优惠
四、税种的基础及分类
五、增值税、企业所得税、个人所得税的基础知识
六、实务操作
1、有限公司与个人独资的税负比较
2、初创企业选择增值税的计税方式(一般纳税人与小规模纳税人的选择)
3、用好开办费,筹建期就开始筹划了
第二章 税收风险之二:成本费用无发票
一、成本费用无发票带来哪些损失?
二、选择供应商,一般纳税人还是小规模纳税人?
三、增值税专用发票和普通发票的区别
1、企业购买还是个人购买
2、一般纳税人购买还是小规模纳税人购买
3、用于流转还是用于消费
4、不得开具增值税专用发票的情形
四、企业的哪些情形不需要取得发票?
1、零星采购
2、工资薪金
3、分割单
4、非增值税应税行为
五、实务操作
1、企业采购付款,对方不给开发票怎么办?
2、企业取得发票与付款不一致怎么办?(三流不一致的税收风险及应对)
第三章 税收风险之三 :取得虚开发票
一、为什么虚开发票是无本万利
二、虚开发票的三种情形
1、无货虚开
2、有货虚开
3、善意取得
企业如何防范善意取得虚开发票的风险
三、虚开发票给企业带来的损失
1、经济损失
2、信誉损失
3、刑事责任
四、实务操作:如何远离虚开发票的风险
1、先管自己 :采购人员
2、监督自己:财务人员
3、再管别人:供应商
第四章 税收风险之四:开具发票很任性
一、企业对外开具发票不能有的行为
1、换客户
2、换品名
3、换金额
二、案例分享
1、开票风险高,挂靠需谨慎
2、因内控缺失而导致的虚开发票风险如何防范?
第五章 税收风险之五:交税时间有差池
一、老板要懂的涉税时间点
二、不开发票也要交税
1、无票收入
2、抵债、赠送、消费、投资
三、实务操作
1、建筑服务的交税时间点
2、合同、发票、货怎么设计才能实现纳税的递延
第六章 税收风险之六:企业与老板之间有资金往来
一、这些常见的公转私,你有吗?
1、股东分红
2、工资薪金
3、费用报销
4、股东借款
二、股东或老板借款给企业,收利息还是不收?
三、实务操作
1、老板用公司买车与个人买车的税收效益对比
2、老板发工资还是分红的税负对比
第七章 税收风险之七:用现金收支
一、常见的现金收支情形
1、个人卡收营业款
2、现金付工资
3、费用报销用现金
4、现金付房租
二、现金收支存在的风险
1、银行的监管
2、举报的风险
3、虚开发票的风险
4、容易忽视的代扣代缴风险
三、实务操作:如何利用税收政策降低员工个税
1、利用交通补贴的优惠政策
2、其他免征个人所得税的政策
3、为员工购买税收递延型养老保险
第八章 税收风险之八:不重视库存管理
一、库存账实不符的情形及税收风险
1、实际大于账面
2、实际小于账面
二、企业存货相关的税收风险
1、正常损失与非正常损失
2、管理不善导致的补税
3、盘盈导致的补税
三、实务操作
如何进行存货的管理
第九章 税务风险之九:不重视纳税信用
一、纳税信用等级及优质纳税信用的好处
1、纳税信用的五个等级
2、常见的信用分数扣分点
3、优质纳税信用的好处
二、常见的纳税信用扣分点、D级纳税人的影响及信用的修复
第十章 税收风险之十:轻信“税务规划”
一、轻信“税务规划”而导致的失败案例
1、用民事合同改变纳税义务
2、用经济合同改变税制安排
3、用阴阳合同改变交易金额
4、用关联交易虚构业务
二、善用递延纳税
三、巧用风险转稼
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2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
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2.5 购课规则
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3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
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4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。
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