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授课老师
课程安排
直播课程表 | 直播课程安排 |
学审计——如何运作审计项目、出具报告 | 2019-12-22 14:00:00.0 2019-12-22 14:00:00.0~2019-12-22 17:00:00.0 |
赠送资料:1.风险评估样本;2.工作底稿编制;3.编制审计报告-XXX公司X年审计报告;4.财务报表分析;5.大量配套实务案例讲解和实务审计操练;6.微信群讨论;7.所得税汇算清缴明细工作底稿;8.电子版课程讲义;9.直播回放视频(直播课结束后开通)。 |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
1.1 课程介绍 | 共60个教学视频,学习期90天;报课后即可学习录播视频;录播部分讲解了部分审计前期准备和审计中期的具体操作流程和重点,通过大量实例分析讲解审计中期现场工作的具体审计方法、审计后报告编制和管理层会议的具体操作流程及正确的沟通和汇报方法。 |
1.2 如何做好审计这项工作+第一讲作业 | |
1.3 职场经验分享+实务情景 | |
1.4 联系经理(1) | |
1.5 联系经理(2) | |
1.6 联系客户 | |
1.7 联系同事+资料归档 | |
2.1 内审和外审的比较 | |
2.2 年度计划和风险评估 | |
2.3 同学问题集中讲解 | |
2.4 审计年度计划和课堂练习(1) | |
2.5 审计年度计划和课堂练习(2) | |
2.6 作业 | |
3.1 审计项目的工作和流程梳理 | |
3.2 审计项目工作中的困境 | |
3.3审计工作的改进方法 | |
3.4 课堂练习(1) | |
3.5 课堂练习(2) | |
3.6 课堂练习(3) | |
4.1 职业素养 - 穿着 | |
4.2 职业素养 - 谈吐 | |
4.3 职业素养 - 沟通 | |
5.1 流动资产审计 - 会计的认定 | |
5.2 流动资产审计 - 会计的认定练习 | |
5.3 现金和银行存款审计(1) | |
5.4 现金和银行存款审计(2) | |
5.5 应收账款 | |
5.6 坏账准备和函证 | |
5.7 存货审计 | |
5.8 存货盘点 | |
5.9 其他应收款和预付账款 | |
5.10 作业讲解(应收账款 坏账准备) | |
5.11 第四、五讲复习 | |
6.1 固定资产、在建工程 | |
6.2 课堂练习(1) | |
6.3 课堂练习(2) | |
6.4 无形资产和其他长期资产、审计 | |
6.5 复习和作业讲解 | |
7.1 应付账款和课堂练习(1) | |
7.2 应付账款和课堂练习(2) | |
7.3 其他流动负债 | |
7.4 预提费用 | |
7.5 其他流动负债工作底稿 | |
8.1 收入 | |
8.2 收入工作底稿(1) | |
8.3 收入工作底稿(2) | |
8.4 收入样本审计 | |
9.1 期间费用审计 | |
9.2 期间费用审计-审计方法的选择 | |
9.3 实质性审计程序抽样 | |
9.4 其他业务审计 | |
10.1 税务审计注意事项 | |
10.2 税务事项审计 | |
10.3 企业所得税 | |
10.4 合规性审计 | |
10.5 合规性审计案例 | |
11.1 管理层会议 | |
11.2 管理层会议的筹备 | |
12.1 审计报告 | |
12.2 内审报告 |
教学大纲
第一部分 前期准备(Planning)
学习收获:通过本章教学,使学生掌握审计前期准备的具体操作流程和重点。掌握正确的审计沟通技巧和思维方式。
教学内容:
第一讲 开始一个审计项目
三个联系,一个结果——背后的目标是什么?
1.联系经理——内容、准备和成果
2.联系客户——目标和方法
3.联系同事——招兵买马
4.资料归档——形成计划工作底稿
5.纠正审计思路和沟通缺陷
第二讲 回到开始——年度审计安排
1.内外有别——内审和外审的重点区别之一
-外审年度安排
-内审年度安排
2.三个联系,一个结果
3.在一整年的高度上与经理,客户和同事完成对年度审计的初步计划
4.案例和课堂练习
——如何排定年度审计计划
第三讲 项目计划——工作开始在进场之前
1.行业现状 vs 努力目标
2.尽可能多的把工作做在进场之前:
-报表分析
-编制底稿
-样本选取
-报告草稿
3.团队资源管理
-人员
-时间
4.案例和课堂练习
- 如何做财务报表分析
- 远程审计工作的具体操作方法
第二部分 现场工作(Fieldwork)
学习收益:通过这部分的学习和大量实例分析学生可掌握审计中期现场工作的具体审计方法和重点。
教学内容:
第四讲 客户沟通和职业素养
1.启动项目会议
2.定时/不定时管理层沟通
3.电子邮件
4.现场工作小结会
5.保持审计师的职业素养——贯穿整个项目始终
第五讲 流动资产审计
1.现金和银行存款
2.应收账款和坏账准备
3.存货和跌价准备
4.预付账款
5.其他应收款
6.案例和课堂练习:
- 小小现金名堂多
- 如何高效地审计银行余额调节表
- 应收帐款的分析性复核该如何操作
- 应收帐款询证涵的替代性程序可信吗?如何提高回函率?
- 长账龄应收账款审计和坏账准备的计提
- 用库位来分析存货的重要性
- 盘点的注意事项
- 其他应收款中发现的舞弊案例
第六讲 长期资产审计
1.固定资产
2.在建工程
3.无形资产
4.案例和课堂练习:
-如何确定固定资产的入账时点
-如何审查在建工程的真实性
第七讲 短期负债和长期负债审计
1.应付账款审计
2.预提费用
3.其他应付款
4.案例和课堂练习:
-如何进行应付账款的分析性复核、询证函的选取和跟踪
-重点和难点——预提费用的审计
第八讲 收入审计
1.分析性复核
2.真实性
3.完整性
4.截至性
5.案例和课堂练习:
-收入的截止性审计
-收入的分析性复核实例分析
-如何高效选取收入审计的样本
第九讲 费用和其他业务审计
1.费用的分析性复核
2.费用抽样复核
3.其他业务收支
4.案例和课堂练习:
-如何进行费用的分析性复核
-费用科目那么多,如何确保高效率的审计覆盖
-费用科目的样本如何抽取才最有效果
第十讲 税务与合规性审计
1.涉税项目审计注意事项
如何筹划关联方交易达到合法节税?
如何区分增值税视同销售和进项税转出?
个人所得税注意事项
如何高效进行企业所得税汇算清缴
2.合规性审计——销售渠道管理
供应链管理
非物料供应商管理
员工报销复核
舞弊调查
3.案例和课堂练习:
-企业所得税调节表
-代理商佣金管理
-差旅费报销舞弊
第三部分 报告环节(Reporting)
学习收益:通过本章教学,使学生掌握审计后报告编制和管理层会议的具体操作流程和重点。学习正确的沟通和汇报方法。
教学内容:
第十一讲管理层会议
1.重要性——是体现审计价值的重中之重
是体现审计水平的主要渠道
也是让审计真正达成效用的重要工具
2.会议流程——时间选定
会前沟通
会议内容
会后跟踪
3.会议内容——调整/审计发现说明
管理层意见/改进建议/负责人和时间点
第十二讲 审计报告
1.外审的审计报告——标准模板
字斟句酌
附件的选用
报告的分送
2.内审的审计报告——内审和外审的重点区别之一
公司统一模板,但格式灵活
字斟句酌
审计发现的撰写和管理层回复
学员评价
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购买协议
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协议书
甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方:北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.fawtography.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校(www.fawtography.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.fawtography.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.fawtography.com)平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;
2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;
2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;
2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程;
2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务;
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;
2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下无正文】———————————————————
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乙方:北京正保会计科技有限公司