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授课老师
注册会计师、注册税务师、高级会计师、美国注册管理会计师；实战型财税辅导专家、资深财税讲师；从事财税工作26年，历任“汽车经销商前50强”集团财务总监10年；现任北京某税务师事务所高级合伙人，带领专业团队走在政策最前沿，任百余家企业高级财税顾问；专注于《企业会计准则》与税收法规研究15年，线上线下培训经验10余年；国内6家知名大学总裁班、EMBA班、MBA班客座讲师；大型央企上市集团、税务机关、教育部大学生能力考试特聘财税讲师；国内30多家培训机构特聘财税讲师；对新会计准则下全盘账务处理、“金税四期”下涉税风险与纳税筹划技巧、内部控制、“业财税融合”的流程搭建有着深厚丰富的实战经验及培训经验，学员累计6万+，为社会培养了大量中高层以上财税管理人才。课程内容专业严谨、政策新、案例多、落地性强；授课风格通俗易懂、由浅入深、由点到面，大量实务案例结合最新政策法规，“零基础”学员也能快速掌握专业技能，突破职场瓶颈，提升财务管理思维，广受学员好评。
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 一、基础知识讲解 | 报课后即可学习录播视频，学习期90天。 |
| 二、收入（1） | |
| 三、收入（2） | |
| 四、允许扣除项目（1） | |
| 五、允许扣除项目（2） | |
| 六、允许扣除项目（3） | |
| 七、所得税税前不得扣除的凭证（1） | |
| 八、所得税税前不得扣除的凭证（2） | |
| 九、日常工作及年底结账前注意事项 | |
| 十、会计科目存在的具体涉税风险管理（1） | |
| 十一、会计科目存在的具体涉税风险管理（2） | |
| 十二、会计科目存在的具体涉税风险管理（3） | |
| 十三、汇算清缴的资料提报 | |
| 十四、日常工作疑难问题解答（1） | |
| 十五、日常工作疑难问题解答（2） | |
| 十六、日常工作疑难问题解答（3） | |
| 赠送资料：电子版课程讲义 | |
教学大纲
【课程背景】
自2015以来，我国财税改革的节奏越来越快，涉及的业务面也愈加深远，各业务链的改革环环紧扣。税收政策的变革不但给企业的纳税带来了诸多不确定因素，更伴随着意料之外的纳税风险。对企业而言，欲消化这些政策从容应对税制改革、关注细节，规避纳税风险，亦是不小的挑战，对企业的税务管理更是提出了新的要求。
目前4S店最缺的，是一名优秀的财税人才，要懂财务，还要懂业务；会算账，还要随时关注可能发生的内控和税收风险……我们汽车行业内很多财务人员因日常工作繁忙，学习时间有限，最新税收专业知识水平欠缺，如何能有效地为企业规避税收风险，就显得尤为重要。
【第一部分】
一、企业所得税汇算清缴基础知识讲解：
1）什么是汇算清缴
2）汇算清缴的对象
3）汇算清缴的时间、补充申报的时间规定
4）不同企业的所得税税率
5）权责发生制和税法优先原则
二、企业所得税中关于收入的规定：
1）所得税销售额的规定
2）所得税的视同销售的规定
3）4S店行业的所得税特殊收入事项
4）收入的纳税义务发生时间
三、允许扣除项目及其标准的具体规定及计算举例：
1）工资薪金的具体规定及讲解
2）各项保险费用支出范围及具体讲解
3）职工福利费的范围及具体讲解
4）工会经费的范围及具体讲解
5）教育经费的范围及具体讲解
6）利息费用的范围及具体讲解
7）业务招待费的范围及具体扣除限额讲解
8）广告费和业务宣传费范围及扣除限额讲解
9）差旅费、会议费支出的扣除规定
10）公益捐赠支出范围及扣除限额讲解
11）无发票扣除的具体事项讲解
四、不得扣除的项目
1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。
2）企业所得税税款。
3）税收滞纳金。
4）罚金、罚款和被没收财物的损失。
5）超过规定标准的捐赠支出。
6）赞助支出。
7）未经核定的准备金支出。
8）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。
9）与取得收入无关的其他支出。
五、关于所得税税前不得扣除的凭证举例
六、企业所得税弥补亏损
1）亏损弥补相关规定
2）计算举例
【第二部分】
一、日常工作及年度结账前注意事项
科目余额、财务报表和纳税申报表、档案的风险自检
二、会计科目存在的具体涉税风险管理
资产、负债、损益类科目等
三、汇算清缴的资料提报
1）清单申报
2）专项申报
3）企业所得税备案事项
四、日常工作中的疑难问题解答：
1）同一个法人注册了A B两个公司,两个公司都独立核算，两个公司互相开票，互相转款借款，两个公司的税率不一样。人员都是一套人员做事。这样是否存在着风险。
2）集团内调拔资金无息使用的涉税问题
3）长期待摊费用中开办费摊销规定
4）私车公用的问题
5）固定资产残值率的问题
6）跨年发票的账务处理举例
7）礼品发票的处理、员工补贴涉税问题等。
8）食堂发票的取得问题
9）私车公用存在的涉税风险及应对
10）企业购买、充值预付卡的税前扣除规定
11）解除与员工劳动合同的补偿扣除问题
12）业务招待费与聚餐费、误餐费、差旅费、会议费、业务宣传费的区别
13）无法偿付的应付账款是否确认收入？有无时间限制？
14）一些付给客户的无发票支出是否可以税前扣除？
15）客休区为客户提供的餐饮用品的核算
16）不得扣除的应收款项损失举例
17）购入土地两年后才建展厅的核算问题
18）违反厂家规定支付的罚款，法院判决书做营业外支出能否税前扣除
19）企业为员工承担的个税，计算企业所得税时能否扣除？
20）其他日常工作中的疑难点汇总（逐期更新）
学员评价
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购买协议
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协议书
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程，即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com） 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下：
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校（www.fawtography.com） 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com）向特定注册学员推出的，在该等注册学员选报课程并交费后，乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.fawtography.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下无正文】———————————————————
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乙方：北京正保会计科技有限公司
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