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价 格： ¥ 1980.0
报名人数：4/1000人 报名截止：Wed Feb 12 17:00:00 CST 2020
授课老师
财税专家团：正保会计网校财税精英专家团，遍布全国各地，汇集高校知名教授、税院讲师，国、地税局一线人才，税务所、会计所实务精英，企业一线财务高管、咨询公司高级顾问，以及各行业专家。与您分享经验，帮您解读新政，替您梳理知识，为您提供答疑，真正成为您的后盾智囊团。
课程安排
| 直播课程表 | 直播课程安排 |
| 上午 | 2020-02-12 09:30:00.0 2020-02-12 09:30:00.0~2020-02-12 12:00:00.0 |
| 下午 | 2020-02-12 13:30:00.0 2020-02-12 13:30:00.0~2020-02-12 17:00:00.0 |
| 赠送资料：电子讲义 | |
教学大纲
本直播课系财税会员直播专题系列课程之一，本次课题暂无其他期次安排，仅此一期。
此课程可定制内训：联系方式：01082319999-2617（卜老师）
【直播时间】2020年02月12日 09:30-12:00；13:30-17:00
【课程价格】会员扣次/非会员1980元
【课程大纲】
第一部分 收入篇
一、新收入准则下，附有售后保修条款的销售业务，税会差异调整与申报风险问题。
二、企业发生资产负债表日后调整事项，税会差异调整与申报风险问题。
三、生产线试运行税会差异调整与申报风险问题。
四、平销返利票据处理及税会处理的风险问题。
五、增值税政策征税规定引发的所得税风险问题。
1.混合销售与兼营的涉税风险问题。
2.税率调整的涉税风险问题。
3.直接减免增值税的涉税风险问题。
六、企业生产出副产品、边角余料以及免费维修耗材料的的涉税风险问题。
七、转让固定资产（动产、不动产）的票据及涉税风险问题。
八、一次性收取若干年租金的涉税风险问题。
九、收取违约金的票据及涉税风险问题。
十、生产制造企业常见非销售业务的涉税风险问题。主要包括视同销售业务的分辨及正确处理问题。
1.自产产品用于职工福利的涉税风险问题。
2.自产产品用于对外捐赠的涉税风险问题
3.“买一送一”的涉税风险问题
4.自产产品用于本企业在建工程的涉税风险问题。
5.自产产品用于样品展览的涉税风险问题。
十一、以非货币性资产对外投资适用递延政策涉税风险问题。
十二、生产制造企业取得政府补助的涉税风险问题。
1.取得用于新产品研发政府补助的涉税风险与筹划问题。
2.招用失业人员因而取得政府的用工补贴的涉税风险问题。
3.享受增值税即征即退优惠政策的涉税风险问题。
十三、关联方交易的涉税风险问题。
十四、增值税申报表引发的涉税风险问题。
十五、其他收入涉税风险问题
1.单位取得的代扣代缴个人所得税手续费的涉税风险问题。
2.企业收到人才引导基金等与个人相关奖励的涉税风险问题
3.企业取得增量留抵税额退还的涉税风险问题。
4.三年以上的应付未付款项的涉税风险问题。
……
第二部分 扣除篇
一、采购业务的风险防范问题。
1.采购合同应规避的涉税风险问题。
2.“三流是否一致”的涉税风险问题。
3.发票内容及备注栏应注意的涉税风险问题。
4.采购农产品成本计算与加计抵扣引发的所得税风险问题等。
二、房租、水、电等相关支出的扣除风险问题。
三、扣除凭证的涉税风险问题。结合增值税相关文件（包括新法征求意见稿）由表及里、从实务到文件详细解读总局2018年第28号公告应重点关注的内容。
1.增值税异常凭证与所得税前扣除的风险问题。
2.食堂等零星采购支出的扣除风险问题。
3.支付债券利息等特殊业务的扣除风险问题等。
四、原材料发出成本计价方法的选择与变更的涉税风险问题。
五、资产损失的扣除风险问题。
1.产品发生报废的涉税风险问题。
2.农产品发生损失金额的计算问题。
3.区分实际资产损失与法定资产损失的现实意义。
4.申报与资料留存的风险问题等。
六、企业用工涉税风险问题。
（一）工资扣除的涉税风险问题
1.个税将工资薪金所得、劳务报酬所得等四项所得均做为综合所得的大背景下，企业如何区分工资薪金支出与劳务费支出及零星用工的涉税风险问题。
2.股权激励的涉税风险问题。
3.发放工资、职工福利费或劳务费用对企业缴纳社保费的影响问题。
4.职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出的涉税风险问题。
5.防暑降温费、职工体检费用及劳动保护用品涉税风险问题。
（二）与工资相关的费用扣除风险问题
1.如何区分工资薪金支出与职工福利费支出问题。
2.取得工会经费返还款应否缴税问题。
3.职工教育经费具体包括内容。
4.党组织工作经费支出应如何扣除等问题。
（三）补充养老保险、医疗保险业及参加雇主责任险、公众责任险等责任保险的扣除风险问题。
（四）企业发生工伤、意外伤害等支付的一次性补偿如何税前扣除问题。
七、不同情况下，固定资产折旧税会差异调整风险及加速折旧涉税风险问题。
1.制造企业加速折旧优惠政策（2019年新政）的涉税风险问题。
2.500万元以下固定资产一次性扣除的涉税风险问题。
3.企业购买已使用过的固定资产，确定折旧年限问题。
4.生产车间固定资产修理费用的财税处理问题。
5.因机器检修暂时停产，停产期间发生的固定资产折旧的应否扣除等问题。
八、无形资产及长期待摊费用的扣除风险问题。
1.确定无形资产摊销年限的风险问题。
2.筹建期间发生相关费用的扣除风险问题。
3.房屋建筑物改扩建支出的扣除风险问题。
4.固定资产修理支出的扣除风险问题等。
九、业务招待费、广告业务宣传费扣除风险与筹划问题。
1.餐饮支出等同业务招待费？
2.关联方之间分摊扣除广告业务宣传费的风险与筹划问题。
3.特殊情形下，如何确定计算费用扣除标准的基数问题。
4.赞助费的扣除风险问题等。
十、佣金手续费的扣除风险问题。
1.扣除凭证的风险问题。
2.支付方式的风险问题。
3.区分费用化支出与资本化支出的风险问题等。
十一、筹资费用的扣除风险问题。
1.借款利息扣除凭证的风险问题。
2.扣除原则权责发生制OR收付实现制问题。
3.向非金融企业借款扣除风险问题。
4.统借统还扣除风险问题。
5.关联方借款扣除风险问题。
6.企业间无偿拆借资金以及股东与企业间相互转款的涉税风险问题等。
十二、公益性捐赠递延扣除涉税风险问题。
十三、取得跨年发票如何处理以及以前年度应扣未扣的涉税处理问题。
……
第三部分 亏损弥补及优惠政策
一、境内、外同时发生亏损的弥补风险问题。
二、应税项目、免税项目同时发生亏损的涉税风险问题。
三、高新技术企业及科技型中小企业弥补亏损的特殊处理问题。
四、研发费用加计扣除的涉税风险问题。
五、高新技术企业涉税风险问题。
六、小型微利企业涉税风险问题。
七、技术转让所得涉税风险问题。
【师资介绍】
陈老师，税务师，扬州税务学院兼职教授，国家税务总局师资库老师。税务系统工作近30年，历经数次税制改革，深刻把握相关税种的历史沿革及发展趋势，不仅精通各税相关政策，而且掌握大量详实案例。
学员评价
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甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
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2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.fawtography.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
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3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
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4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下无正文】———————————————————
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乙方：北京正保会计科技有限公司
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