一般纳税人全盘账务处理与纳税申报（第 20 期）

导师寄语
　如何做好账，交好税，做到财业融合，初次参加财务工作的同学们，总会遇到以下几个问题
　一、取得了证书，但没有从事过会计工作，自己没底气；
　二、没有做过账，不懂纳税申报是什么；
　三、企业都找有经验的会计，我没有做过怎么办；
　四、虽然已经上岗了，但没有独自完成过主办会计的工作，想要入门财务，独立胜任财务工作，不知从何开始。

推荐理由
　第一、实用性。本课程结合了大量一线财务人员的真实案例，会在最大程度上与真实工作场景切合。希望能凭此帮大家更好的掌握基础能力，也可以积攒一些实战经验。
　第二、时效性。课程所涉案例均保证是最新的财税和准则，只要税法和准则有变动，会第一时间帮大家做更新的。
　第三、好理解。方老师授课风格通俗易懂，即使零基础也能学会，帮你做到随学随用、随听随懂。
　第四、能上岗。帮助你系统的学习全盘账到财务报表与报税以及了解了税务稽查事项，让大家均可以独立完成做账与报税工作. 胜任主办会计岗位，
　除在线学习课程外，老师会在qq群里和学员们答疑互动，帮助解决你工作中的实际问题.

适用人群
　零基础上岗、全盘账会计晋升、报税会计等

课程安排
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课程大纲
第一章：会计上岗必备的基础知识
　1.一般纳税人与小规模的区别
　　1.1 什么是增值税？
　　1.2 小规模纳税人的判定标准
　　1.3 如何理解超标准强转一般纳税人
　2.增值税税目与税率
　　2.1 掌握不同行业发生的不同纳税行为所适用的增值税税率
　3.如何选择小规模与一般纳税人身份？
　　3.1 小规模纳税人身份的优势与特点
　　3.2 一般纳税人身份的优势与特点
　　3.3 通过案例学习两者的对税收的影响
　4.如何办理一般纳税人资格及注意事项
　　4.1 申请一般纳税人应必备的条件
　　4.2 申报一般纳税人所需要准备的资料
　　4.3 申请一般纳税人的表格填写与注意事项
　5.什么是辅导期一般纳税人？
　　5.1 什么是辅导期一般纳税人
　　5.2 辅导期一般纳税人的标准
　　5.3 辅导期一般纳税人的管理
　6.申请发票的相关事宜
　　6.1 准备税控设备事项
　　6.2 申请发票时申请单如何填写
　　6.3 申请发票的数量与版位要求
　7.哪些凭证可以作为进项税额抵扣？
　　7.1 什么样的发票可以作为增值税抵扣
　　7.2 金税设备如何进行抵扣
　8.增值税进项发票如何认证？
　　8.1 认证发票的四种方法
　　8.2 如何做网上勾选认证发票
　9.如何使用税控盘开具发票？
　　9.1 什么情况下增值税抵扣过也不能税前扣除
　　9.2 如何使用税控盘开具发票
　　9.3 不得开具增值税专用发票的20种情形
　　9.4 开具普通发票的注意事项
　　9.5 红字发票的开具情形
　10.月末一般纳税人的注意事项有哪些？
　　10.1 月末增值税的测算与注意问题
　　10.2 企业所得税的注意事项
　　10.3 会计处理的注意事项
第二章：如何办理会计交接手续
　1.如何新建账套？
　　1.1 什么是手工建账
　　1.2 认识软件建账
　2.会计交接都需要交接哪些资料？
　　2.1 会计交接时的会计档案有哪些
　　2.2 税务上应该交接哪些资料
　3.会计工作交接的注意事项与工作衔接
　　3.1 如果接手的是乱账，如何顺利接手做账
　　3.2 更正错账的方法
第三章：一般纳税人企业高频常见的账务处理与涉税解析
　模拟北京木兰电子科技有限公司主体单位全盘账业务
　1.公司设立中所涉及的业务核算
　　【业务1】 收到股东给的现金，用于成立公司备用金的税会处理
　　【业务2】 设立时，支付的刻章费的税会处理
　　【业务3】 支付租赁费与押金的税会处理
　　【业务4】 购买金税设备的税会处理
　　【业务5】 办理银行业务支付款项的税会处理
　　【业务6】 收到股东投资款的税会处理
　　【业务7】 缴纳印花税的税会处理
　2.固定资产与无形资产的取得、折旧摊销与处置
　　【业务8】 购买固定资产，取得专用发票的税会处理
　　课题延伸：什么固定资产，入账价值的确定，税务政策的解读
　　【业务9】 购买不动产引起的税会处理
　　【业务10】购置不动产印花税事项的认识
　　【业务11】购买无形资产引起的税会处理
　　课题延伸1：什么是固定资产的折旧、不同折旧方法与确定的金额对税会的影响
　　　　　　　 固定资产折旧的账务处理
　　课题延伸2：处置固定资产的条件与账务处理
　　　　　　　 处置固定资产需要缴纳什么税，怎么交，有哪些优惠政策可以享受？
　3.不同采购方式下的账务处理与供应商的选择
　　【业务12】购买存货不同情形下的税会处理1
　　【业务13】购买存货提前支付款项的税会处理
　　【业务14】购买存货不同情形下的税会处理2
　　【业务15】购买存货不同情形下的税会处理3
　　【业务16】购买存货不同情形下的税会处理4
　　【业务17】购买存货不同情形下的税会处理5
　　【业务18】购买存货不同情形下的税会处理6
　　【业务19】购买存货不同情形下的税会处理7
　　【业务20】购买存货不同情形下的税会处理8
　　【业务21】购买存货不同情形下的税会处理9
　　【业务22】购买存货不同情形下的税会处理10
　　【业务23】购买存货后又退回的税会处理
　　课题延伸1：如何选择供应商可以降低企业的成本
　　课题延伸2：会计人员应提醒采购人员哪些注意事项
　4.不同销售模式下的账务处理与涉税
　　【业务24】取得销售收入不同情形下的税会处理1
　　【业务25】提前收到客户的款项税会处理
　　【业务26】取得销售收入不同情形下的税会处理2
　　【业务27】取得销售收入不同情形下的税会处理3
　　【业务28】取得销售收入不同情形下的税会处理4
　　【业务29】不开发票下取得收入，应注意的问题
　　【业务32】取得销售收入不同情形下的税会处理5
　　【业务31】取得销售收入不同情形下的税会处理6
　　【业务32】取得销售收入不同情形下的税会处理7
　　【业务33】取得销售收入不同情形下的税会处理8
　　【业务34】取得销售收入不同情形下的税会处理9
　　【业务35】取得销售收入不同情形下的税会处理10
　　【业务36】取得销售收入不同情形下的税会处理11
　　【业务37】取得销售收入不同情形下的税会处理12
　5.期间费用的账务处理与抵扣凭证的取得
　　【业务38】公司支付广告费的税会处理
　　【业务39】公司支付罚款事项的税会处理
　　【业务40】公司报销餐费引起的税会处理
　　【业务41】公司报销制作费的税会处理
　　【业务42】私车公用话题：报销个人车辆加油费的税会处理
　　【业务43】支付员工出差备用金的税会处理
　　【业务44】支付投标保证金的税会处理
　　【业务45】报销公司宽带费的税会处理
　　【业务46】报销公司办公用品的税会处理
　　【业务47】报销员工差旅费的税会处理
　　【业务48】报销高速公路行驶费的的税会处理
　　【业务49】报销公司电话费的税会处理
　　【业务50】报销员工打车费的税会处理
　　【业务51】收到银行支付的利息的税会处理
　6.工资薪金、社保等职工薪酬的核算
　　【业务52】计提员工工资的账务处理
　　【业务53】社保问题的讲解：社保的缴费依据与账务处理
　　【业务54】公积金问题的讲解：公积金缴费与账务处理
　　课题延伸：个人所得税的计算
　7.期末成本结转的方法
　　【业务55】无形资产摊销的税会处理
　　【业务56】商业确认收入所对应不同的结转成本方法与金额
　8.各项税费的计算
　　课题延伸：增值税月末的计算与会计处理
　　【业务57】计提本月增值税，与税控盘的处理
　　【业务58】核算与计提附加税的税会处理
　　【业务59】月末结转损益的会计处理
　　【业务60】核算企业所得税的金额
　9.编制科目汇总表
　　掌握手工编制科目汇总表
　10.记账凭证的装订
　　掌握装订记账凭证的操作方法
第四章：如何编制财务报表与申报
　1.利润表的编制与申报
　　1.1 初识利润表
　　1.2 手把手编制利润表
　　1.3 利润表的去向（不同期间的纳税申报）
　2.资产负债表的编制与申报
　　2.1 初识资产负债表
　　2.2 手把手编制资产负债表
　　2.3 资产负债表的去向（不同期间的纳税申报）
　3.现金流量表的编制与申报
　　3.1 初识现金流量表
　　3.2 手把手编制现金流量表
第五章：最新纳税申报表的填写
　课题延伸：什么是纳税申报，与认识申报平台
　1.新版一般纳税人九张增值税附表与主表的纳税申报
　　1.1 认识所有增值税的申报表
　　1.2 通过大量的案例学习每张申报表的填写
　2.增值税税负率的计算与控制
　　2.1 增值税小规模纳税人的税负率
　　2.2 增值税一般纳税人的税负率计算与如何控制
　3.新版企业所得税季度申报
　　3.1 学习企业所得税的计算
　　3.2 季度所得税的主表与附表的填写
　4.附加税费的纳税申报
　　4.1 认识附加税的税种与核算
　　4.2 通过不同的案例学习附加税的应纳税额与申报
　5.个人所得税的纳税申报
　　5.1 下载金税三期申报平台
　　5.2 个人所得税的申报的操作
　6.印花税的纳税申报
　　6.1 什么是印花税
　　6.2  印花税的核算与纳税申报
第六章 如何应对税务稽查与防范涉税风险
　1.金税三期系统的强大性
　　1.1 什么是金税三期
　　1.2 税警联合：下一步重点打击这4项犯罪
　　1.3 七种情形之一会被列入异常名录
　2.财务人员必知的涉税风险防范点
　　【稽查风险一】财务报表与税务报表的比对引起的风险点
　　【稽查风险二】滞留发票引起的双方风险点
　　【稽查风险三】未开票引起的收入风险点
　　【稽查风险四】销项与进项发票的比对引起的风险点
　　【稽查风险五】四流不一致引起的风险点
　　【稽查风险六】虚开发票骗取进项税额抵扣引起的风险点
　　【稽查风险七】增值税发票风险点
　　【稽查风险八】企业长期零申报的风险点
　　【稽查风险九】税负率异常引起的风险点
　　【稽查风险十】红字冲销发票引起的风险点
　　【稽查风险十一】跨范围开具发票引起的风险点
　3.如何应对税务稽查
　　3.1 为什么税务局会查到我？
　　3.2 哪些违法行为必须立案稽查？
　　3.3 财务人员应该如何应对税务稽查?
第七章【增加知识点】增值税20个明细科目运用
　1.应交税费-应交增值税-进项税额
　2.应交税费-应交增值税-已交税金
　3.应交税费-应交增值税-减免税款
　4.应交税费-应交增值税-销项税额抵减
　5.应交税费-应交增值税-转出未交增值税
　6.应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额
　7.应交税费-应交增值税-销项税额
　8.应交税费-应交增值税-出口退税
　9.应交税费-应交增值税-进项税额转出
　10.应交税费-应交增值税-转出多交增值税
　11.应交税费-未交增值税
　12.应交税费-预交增值税
　13.应交税费-待抵扣进项税额
　14.应交税费-待认证进项税额
　15.应交税费-待转销项税额
　16.应交税费-增值税留底税额
　17.应交税费-简易计税
　18.应交税费-转让金融商品应交增值税
　19.应交税费-代扣代交增值税
　20.应交税费-应交增值税