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| 免费--会计实操演练篇之职场小白上岗特训 | 2021-08-16 19:30:00.0 2021-08-16 19:30:00.0~2021-08-16 21:00:00.0 |
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教学大纲
【课程名称】会计实操演练篇之职场小白上岗特训
【上课时间】08月16日（周一 19:30～21:00）
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
一、 实务操作部分
1、 增值税的税率有哪些？
2、 什么是一般纳税人？如何选择纳税人身份？
3、 一般纳税人增值税的计算方法
4、 会计科目的设置及常见错误
二、财务软件的应用
1、总帐模块演示
2、如何利用财务软件的功能增加工作效率
3、月末时财务软件如何生成财务报表？以及需要注意的问题。
4、财务软件中资产负债表不平怎么办？
三、纳税申报
1、红字增值税专用发票的开具
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一、账务处理，我们以财务软件金蝶为例进行讲解
（一）增值税的征税范围
（二）增值税的计税方法
（三）增值税的计算
（四）特殊情况：认证后不能抵扣的情形：
（五）一般纳税人和小规模纳税人的选择及区别
（六）账务处理部分（附案例：金华电子公司 一个月的经济业务）
1、认缴制下企业设立收到投资的会计处理及涉及税点
2、开办费用的处理
3、固定资产账务处理（税会差异的处理）
1）增值税普通发票
2）增值税专用发用
3）入账时间的选择
4）关于折旧的问题
4、办公费用的账务处理及涉税点
5、招待费用的账务处理及涉税点
6、汽车使用费：
1）加油费的问题
2）过桥费的问题；ETC
3）涉税的税点
7、差旅费的账务处理及涉税点
8、工资的计提及社保费用
1）工资表的制作
2）代扣代缴的社保及其他扣除项
9、采购的经济业务及涉税点
1）供应商的选择决定采购成本
2）如何对比选择供应商
3）暂估入库的处理
4）采购退货的不同情况的账务处理
10、收入的经济业务
1）开票收入
2）无票收入
11、成本的结转
1）正常出库
2）销售退回
12、增值税的计算
1）本月增值税的计算
2）增值税的税负计算与应用
3）关于增值税月末会计科目 结转的问题
13、附加税费的计算
1）城建税
2）教育费附加
3）地方教育费附加
14、印花税的计算
15、工会经费的计算
16、折旧及摊销
17、所得税的预提；
1）所得税的税率
2）季度如何计算所得税
18、月末需要结转的会计科目
19、年末需要结转的会计科目
20、以前年度损益调整的应用
21、总结一个月业务简单归纳
22、如何手工编制凭证汇总表
23、资产负债表的手工编制原理
24、利润表手工编制原理
25、现金流量表手工编制原理
二、财务软件的应用
1、总账模块的应用：
1）操作员的录入
2）账套初始化
3）会计科目的设置：不带核算项目的会计科目设置；带有核算项目的会计科目设置；如何进行选择
4）凭证录入、凭证过账、反过账
5）月末结账
老会计分享：如何保证凭证的录制效率？
老会计分享：以前月份的凭证错了想要修改如何进行？需要注意什么问题？
老会计分享：二个账套之间如何快速引入凭证？适用哪些条件
2、资产负债表、利润表的生成
1）资产负债表公式的解读及修改设置
2）如何在财务软件中设置个性化报表的公式
老会计分享：问题：资产负债表不平从哪些方面进行查找？
3、固定资产模块的演示
1）固定资产卡片的录入（专票、普票）
2）固定资产凭证的生成、与修改删除
3）折旧的计提
4、商品进销存模块的演示
1）采购模块：采购入库单的录入及注意事项；采购货物退回如何录入；
2）销售模块：出库单的录制；成本的结转，成本与收入凭证的生成；
3）商品品名的填加
4）凭证模板的设置
5）商品明细账的查询
6）月末对账
5、账套的结账与反结账
三、发票认证
1、发票认证的几种方式？分别如何认证
2、勾选认证的步骤
3、ETC发票的认证
4、机动车发票的认证：发票过了认证期怎么办？
5、发票丢失的处理（未认证的情况，已认证的情况）
四、发票开具
1、客户编码的录入
2、商品编码的录入（航天信息、百旺）
3、正常发票的填开
4、折扣发票的填开
5、清单发票的填开
6、红字发票的填开（普通发票，专用发票）
7、红字发票信息表由谁来开；
8、发票的查询；
9、发票的作废；
10、发票的购买，增量与改版；（什么是开票限额）
老会计分享：不同业务不同税率的选择
老会计分享：什么样的客户对应开具专用发票？什么样的客户开具普通发票？
老会计分享：如果误点作废如何处理？
老会计分享：单价超过发票的限额怎么办？
老会计分享：开票员能删除吗？删除后的影响？
五、增值税纳税申报
1、表一的填写，无票收入的填写；
2、表二的填写，计算抵扣的填写；
3、表三的填写，与其他表的不同；
4、表四的填写；
5、减免税的填写（每年交的服务费如何全额抵扣）
六、附加税费的申报
1、城建税及教育费附加申报表填写及申报
2、印花税的填写及申报
3、工会经费的填写及申报
4、房产税的填写及申报
七、季度报表的填写
1、季度报表如何填写
2、以前年度的亏损能在季度弥补吗？
3、所得税优惠如何填报
八、年度所得税纳税申报表的填写
1、报表申报的时限
2、年度报表填错了怎么办？
3、年度报表一般调整事项有哪些？
4、什么是季度预缴，年度汇算清缴?
九、个人所得税的计算与申报
1、个人所得税的计算
2、专项附加扣除的计解
3、综合所得申报表的填写及申报
4、个税报表的更正与作废
十、年终一次性奖金的申报
十一、新政解读
1、小微企业的税收优惠附案例
2、利用小微企业的税收筹划
十二、赠送：
1、工资表
2、凭证汇总表
3、自动生成三大报表的表格
4、增值税报表的表样
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2 辅导课程、费用及费用支付
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2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
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2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
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3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
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4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
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乙方：北京正保会计科技有限公司
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