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授课老师
税务师，审计师，高级会计师，西北大学现代学院校外导师，深耕财税领域二十年，先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实，实务经验全面、授课经验丰富，尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业，科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程，凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程，获得学员的一致认可与好评！
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 1.1 前言与常见问题 | 报课后即可学习录播视频，学习期180天。 |
| 2.1 影视传媒财务核算与涉税要点（1） | |
| 2.2 影视传媒财务核算与涉税要点（2） | |
| 3.1 企业信息介绍 | |
| 4.1 业务1-8 | |
| 4.2 业务9-20 | |
| 4.3 业务21-27 | |
| 4.4 业务28-42 | |
| 4.5 业务43-55 | |
| 4.6 业务56-68 | |
| 4.7 业务69-74 | |
| 4.8 业务75-84 | |
| 4.9 业务85-95 | |
| 4.10 业务96-106 | |
| 4.11 业务107-117 | |
| 4.12 业务118-127 | |
| 4.13 业务128-137 | |
| 5.1 一般纳税人增值税申报表 | |
| 6.1 企业所得税预缴申报表 | |
| 赠送资料：电子版课程讲义 | |
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教学大纲
导师寄语
对影视传媒行业会计来说，在财务工作中，让财务人员非常困惑有三：
第一：没有行业会计准则和行业会计指导，尤其是财务人员在应对快速发展的影视传媒业如何进行合规财税处理，急需厘清思路，花繁为简，指点迷津。
第二：影视行业”阴阳合同”的爆出，随后税务机关跟进，要求整治影视行业“乱象”，规范影视行业的财务处理,照章纳税成为该行业财务人员面临的头等大事
第三：广告代理、影视剧投资、活动策划、节目创作等多样化业务令人眼花缭乱，让财务人员不断懵圈，如何破解迷局，本课件自有真经。
推荐理由
理由一：您学到的是真账实操，不是纯理论的讲解。本课程以广州阳光影视传媒有限公司的真实账务为模板，近150笔业务，手把手逐笔带着学员分析业务、理清思路、强调注意的问题，进行正确正规的帐务处理。
理由二：内容讲解详细全面，同时直击行业财务核算重点。影视传媒行业的业务繁杂，不同业务的核算方式皆有不同，另外涉税问题也较其他行业多，所以只有通过详细全面的业务学习，才能胜任工作。听过马老师课程的同学都知道，马老师的课程一贯讲解详细、清晰，案例涉及的范围很广，知识架构简单明了但面面俱到，适合希望掌握账务核算和行业要点的财务人员。
理由三：语言简洁、思路清晰，不拖泥带水，分分钟都是精华。这是马老师课程一贯坚持的风格，也是深受学员喜爱的原因。本课程延续这样的风格，助你轻松搞定影视行业全盘帐务。
适用人群
1.影视传媒行业财务人员；
2.对影视传媒行业财务核算有疑问的财务人员；
3.有意从事或将要从事影视传媒业财务工作的财务人员。
课程大纲
第一篇 影视传媒业全盘账务处理—以广州阳光传媒影视有限公司2020年3月真实业务为例
一、企业基本信息介绍
1.注册信息
2.企业组织架构
3.影视传媒公司具体业务介绍
4.涉税信息及税种介绍
5.实操业务重点
6.会计科目一览表
二、影视传媒公司主要经营业务收入确认与成本核算
【业务一】筹办草莓艺术节
1.支付艺术节场地租赁费
2.支付艺术节消防安保费
3.借支备用金用于邀请艺术节明星艺人
4.为艺术节投放广告费用
5.采购舞台背景及布置材料
6.租赁舞台、音响费用
7.支付艺术节门票制作费用
8.支付门票代销费
9.收取艺术节门票
10.收到艺术节赞助费
11.支付艺人演出费用
12.支付艺术节临时聘用人员费用
13.归集艺术节成本
14.确认艺术节收入
15.结转艺术节成本
【业务二】《宠物大作战》节目制作
1.节目开拍，支付发布会场地租赁费
2.支付编剧台本设计费用
3.支付节目导演的酬劳
4.支付节目场地租赁费
5.支付节目员工服装费
6.购置节目道具费用
7.支付节目艺人及临时聘用人员酬劳
8.支付搞清防抖摄像机租赁费用
9.收取节目冠名费
10.支付节目宣传费用
11.节目版权出售收入
12.结转节目制作成本
【业务三】投资拍摄电影《三个我》
1.支付电影第一期投资款
2.电影开拍，探班考察拍摄质量发生的费用
3.购置场景基地
4.支付基地勘察费、场景构建设计费、建筑材料费
5.支付电影道具费
6.支付场景基地临时聘用人员酬劳（关注无票与有票的劳务费处理）
7.支付场景基地水电费
8.结转场景搭建成本
9.收取场景管理费用
10.变卖场景废弃道具
11.支付电影宣传费用
12.场景拍摄完成取得收入
13.电影拍摄完成，结转库存
14.支付预告片播放费
15.定制销售电影衍生品
16.支付后期电影配音费用
17.确认电影票房收入
18.结转电影成本
【业务四】广告代理收入
1.支付广州卫视广告代理费
2.收到客户的广告投放费
3.客户承包广告代理权
4.按月摊销广告代理费用
5.结转广告代理成本
三、影视公司日常业务核算
1.设计小礼品赠送客户
2.向公司股东借款
3.收到股东借款利息（关注利息票据处理）
4.票据贴现业务
5.接受艺人捐赠冰箱入账
6.支付违约金赔偿(关注税会差异)
7.购置固定资产
8.收到政府文化事业贡献奖励
9.向失学儿童捐款
11.员工借款
12.支付物业费、水电费
四、支付各项税费
1.计提缴纳增值税的账务处理
2.进项税加计抵减税额的处理
3.计提印花税的账务处理
4.计提各项附加税费的账务处理
5.计提缴纳工会经费
五、支付员工福利
1.计提支付工资的账务处理
2.计提缴纳社会保险及住房公积金账务处理
3.支付人员医疗费用
4.发放员工生日补助的账务处理
5.支付员工培训费
六、影视行业纳税申报
1.一般纳税人增值税申报
2.企业所得税预缴纳税申报
3.附加税申报
第二篇 影视传媒行业财务核算与涉税要点
一、收入成本核算要点
1.收入确认的时点
2.如何归集结转成本
二、影视传媒行业费用的划分与归集
三、影视行业的涉税问题解读
1.影视行业涉及的主要税务成本
2.影视行业传统的节税方式
3.近期税务征管对传统节税方式的影响
4.新常态下影视行业节税方式介绍
学员评价
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购买协议
1、电脑听课：登录//www.fawtography.com，输入学员账号登录，找到对应课程，点击进入听课。
2、手机听课：打开正保会计网校APP登录—点开【学习】找到报名的课程，点击进入听课。
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协议书
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程，即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com） 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下：
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校（www.fawtography.com） 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com）向特定注册学员推出的，在该等注册学员选报课程并交费后，乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.fawtography.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下无正文】———————————————————
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
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