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授课老师
课程安排
| 直播课程表 | 直播课程安排 |
| 工程会计全盘账务与税务筹划 | 2018-01-08 19:00:00.0 2018-01-08 19:00:00.0~2018-01-08 20:30:00.0 |
| 赠送资料：电子版课程讲义 | |
教学大纲
【课程名称】工程会计全盘账务与税务筹划
【上课时间】01月08日（周一 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】223507483（点击加群）
【课程大纲】
1.职工薪酬的具体内容
2.不征收个税的内容汇总
3.防暑降温费、取暖费涉税问题
4.公务交通补贴筹划方法
5.工资、社保完整分录处理并举例
6.项目人工费发放面临的诸多情况及解决办法跟账务处理：a.原始单据 b.做账技巧 c.工资表格式 d.工地零散工与劳务班组薪酬发放的诸多情况及问题分析和解决办法
7.民工（合同工、临时工、季节工）工资表进劳务成本需具备的条件以及注意的细节
(1)民工工资的涉税风险
(2)税收风险控制策略
8.审计公司查账对企业人工费工资表的审核要求及误区
9.工会经费、残疾人基金与工资表的关系
10.人工费入账的技巧和临时工与个税代收代缴征收系统的关系
11.职工薪酬准则修订后的最新规定---资料分享
12.年薪制公司管理人员年薪结算单样表----资料分享
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
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课程体系 |
主要内容 |
课程收益 |
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前 言 |
1.《实战班》的特点及培训目标 2.工程行业的特点 3.工程行业包含的范围 4.工程财务重点章节 5.工程行业主要一级核算科目 6.会计核算基本原则和信息质量的要求 |
教您了解并熟悉工程行业特点及相关知识 |
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模块一：货币资金内外账（4课时） |
1.出纳岗位职责及报销流程图 2.出纳与会计的工作配合及对出纳工作的基本要求与量化考核 3.货币资金日记账的完整结构及建账技巧 4.货币资金的管理与核算及营改增下的新变化 5.货币资金日记账的轧账、票据移交、打票技巧、资金盘点技巧 6.内外账货币资金处理 7.工程内外账的目的及营改增下的“三流合一” 8.内外账不同的处理原则、详细方法、技巧、风险控制并实例说明 9.各项非正常支出下账问题及解决方法 10.内账系统报表--<货币资金归类账>的建立及实战模板 |
以工程公司现有实际业务为示范，进行内外账实战演练和学习，教会您内外账处理差异及注意事项等，并学会系统报表的建立，全面掌握货币资金内外管控及处理技巧。 |
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模块二：债权债务核算及对账技巧（3课时） |
1.工程行业债权债务的重要性 2.企业债权常用的核算科目 3.企业债务常用的核算科目 4.科目介绍及案例分录处理 5.工程行业内账报表之<材料+班组+分包往来核对表> 6.预收账款与增值税的关系及如何避税 7.财务部与采购员的对账技巧及要求 8.总分公司“内部往来”科目运用及经典举例 |
重点讲解内账往来账核对表、财务部与采购部对账技巧以及完整掌握工程债权债务（包括材料商、班组及分包业务对账核心知识点，满足老板所需信息） |
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模块三：存货建账、盘点技巧、采购询价、稽核等方法破解（3课时） |
1.工程企业存货的重要性 2.存货的具体分类 3.库存材料的分类及各级明细科目设置 4.库存材料明细账的设置及方法；营改增下材料采购的账务处理 5.库存材料盘点技巧、盈亏原因分析及不同账务处理 6.材料采购的询价审核流程的成本过程控制 7.增值税后供货商的选择 8.采购、财务、库房对账及财务稽核详细流程图 9.材料出入库与成本利润的关系 |
教您掌握工程公司有关存货、材料的建账、盘点、对账、成本控制方法。 |
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模块四：应付职工薪酬（3课时） |
1.职工薪酬的具体内容 2.不征收个税的内容汇总：包含差旅费津贴、误餐补助、防暑降温费、取暖费、公务交通补贴等各种涉税问题 3.工资、社保完整分录处理并举例 4.工程人工费跟管理工资的区别及账务处理：a.原始单据 b.做账技巧 c.工资表格式 d.工地零散工与劳务班组薪酬发放的诸多情况及问题分析和解决办法 5.民工工资入劳务成本的涉税风险控制技巧及注意细节： (1)民工工资的涉税风险 (2)税收风险控制策略及具体方法 6.审计公司查账对企业人工费工资表的审核要求及与劳务报酬所得的误区 7.工会经费、残疾人基金与工资表的关系 8.人工费入账的技巧和临时工与个税代收代缴征收系统的关系 9.职工薪酬准则修订后的最新规定 10.年薪制下公司管理人员年薪结算单样表 |
教您全面掌握职工薪酬涵盖内容、账务处理、人工费入账、职工薪酬最新规定、个税筹划，解决民工工资发放过程中各种疑难意外情况处理。 |
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模块五：成本核算及建账技巧账（5课时） |
1.成本与费用的概念、联系及区别 2.工程成本核算的概念、对象及重要一级核算科目 3.项目工程成本5项费用构成及各自比例 4.工程成本核算科目及建账体系 5.工程成本核算二级科目分类及解析 6.工程成本项目原始票据要求及审核：《工程签证单》+《工程价款结算单》 7.工程项目成本独立核算的基本程序 8.工程结算、工程毛利及完工百分比法 9.工程实际成本的结转时机、方法与收入及税务筹划的关系 10.项目分部分项核算 11.工程成本费用过程控制技巧及方法 12.增值税下企业对项目成本控制的新要求 13.内账报表模板之<项目成本汇总表>格式 14.期间费用：管理费用+财务费用 15.统借统还业务涉税规定及典型案例账务处理 16.工程成本中分包、主材、机械费进项抵扣各种税率知识点 |
教您全面掌握工程项目成本核算及构成、工程结算、工程毛利、完工百分比法、统借统还、工程成本进项抵扣、工程成本过程控制等诸多核心环节 |
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模块六：工程行业收入确认及收入利润配比（3课时） |
1.收入的基本概念及分类 2.合同建造收入的构成 3.合同收入与费用的确认原则：未完施工成本、完工程度、完工百分比法及典型例题 4.主要核算科目：工程结算+合同毛利 5.完工百分比法确认收入费用和营改增下国税见票纳税的冲突和账务处理解决方法 6.建造合同收入与费用的核算流程图 7.工程价款结算的核算及例题分解 8.资产负债表与利润表的勾稽关系 |
重点学习工程收入确认、完工百分比熟练应用、跟甲方工程结算账务处理以及建造合同收入与费用的核算流程 |
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模块七：纳税业务与税务筹划（3课时） |
1.增值税后工程企业应交税费的各项税目、税率及计税方法 2.子公司、分公司与分支机构的区别 3.跨区项目企业所得税面临多种情况及税法详细规定 4.不可以从销项税额中抵扣的进项税额总结；纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的增值税的征收管理新变化 5.增值税及小微企业附加税减免政策政策汇编 6.疑难税种解答:房产税、企业所得税、印花税 7.增值税基本计税方法图表 8.跨区项目《临时税务登记》和《外经证》管理办法 9.税务筹划的诸多方法：收入、成本、利润、年终奖、暂估、收据、残保金、交通补贴等 10.成本发票的多种取得渠道、款项代收技巧 11.税务关系处理技巧：（1）税务关系及与税务筹划间两者的关系（2）理想状态（3）面对不同税务情况财务人员应对方法（4）送+说+比例技巧（5）如何应对税务查账 12.不可以从销项税额中抵扣的进项税额 13.税款补缴、滞纳金、罚款不同情况账务处理 14.企业年度会计报表的税务风险 15.税收专项检查中个人所得税、企业所得税检查重点 16.实战案例点评 |
教您掌握最新热点增值税新政策，举例讲解营改增后各种独家工程账务税务筹划、节税避税方法及技巧，以及存在的潜规则。破解税务关系处理技巧及原则，让您更好的筹划，轻松的处理税务关系。 |
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模块八：工程营改增后增值税账务处理（2课时） |
1.工程企业应交税金、应交增值税2.3级详细明细科目设置 2.16个明细科目具体解析及同步实务分录处理举例 3.销售业务、购进业务、差额征税、小微企业免征的增值税详细分录处理 4.增值税纳税申报表的填报 5.增值税一般纳税人和小规模纳税人各种涉税情况下最新账务处理及分析 6.增值税财务报表相关项目列示 7.经典例题税款计算、预缴、申报及相关财务处理方法举例 |
教您全面掌握财政部最新工程行业增值税详细账务处理、各种纳税情况分类以及报表填写 |
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模块九：营改增热点难点经典工程疑难问题（3课时） |
1.内账报表体系模板 2.工程项目完整建账资料 3.工程项目投标流程、围标，及其过程中的潜规则和借用资质各种费用收取标准 4.工程投标保证金、履约金、质保金的规定；投标保函、履约保函 5.增值税后工程混营与兼营的区别、合同签署注意事项、账务处理、税务处理 6.材料暂估处理技巧及详细账务处理 7.增值税后，相关税费地税机关征收（代征） 8.总分公司所得税汇算清缴详细解析 9."工程结算“与”工程施工“有余额如何处理？ 10.建安企业跨省项目员工个税管理办法 11.工程依托的概念、费用点位收取规则及标准；依托账务处理 12.增值税的“三流合一”+“三证合一”+“三价合一” 13.工程分包、转包的区别，分包开票及差额纳税税法具体要求及标准 14.企业中标后将工程转包收入管理费如何规避风险？ 15.增值税后工程被依托协方会计关于依托协议中的发票约定及税负测算的四种情况 16.增值税后，员工如何报销？ 17.分包业务差额纳税及账务处理 18.劳务派遣服务政策 19.跨区项目增值税发票开具及税法规定 20.依托工程收费点位如何核算？难点在哪里？被依托企业应对方法 21.甲供材(甲供工程)问题 22.违法发包、转包、分包和依托 23.园林绿化工程公司的农产品发票进项抵扣问题详解及票样 |
举例解答增值税后工程账务实际中遇到的各类经典疑难困惑问题，提供详细解决办法及参考意见。教您掌握账务中的热点疑难问题。 |
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模块十：工程公司财务管理制度汇集共享（1课时） |
1.<工程会计岗位职责> 2.<会计主管岗位职责> 3.<工程款支付审批表> 4.<公司协调费支出管理办法> 5.<年薪制公司管理人员年结算单> 6.<差旅费报销制度> 7.<税务检查重点问题汇集> 8.<短期用工合同> 9.<个人租车合同> 10.<司机餐补制度> 11.<公司午餐管理制度> 12.<委托收款书> 13.<公司考勤制度> 14.<付款申请单> 15.<项目劳务费支付风险保证协议> 16.<依托协议> 17.<工程转包协议> 18.<工程联营协议> 19.<个人年度工作总结> 20.<工程发包施工协议> 21.<工程签证单> 22.<工程价款结算单> 23.<核定征收调查报告> 24.<查账征收申请> 25.<发包、转包、分包、依托区别> 26.《2017年7月1日起最新增值税率》 27.《现金流量表详细编制技巧方法》 |
全面分享工程行业众多实用财务管理制度，参考、借鉴，掌握账务财务制度的制定和企业财务管理中的实际问题。 |
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学完十个模块全面掌握工程会计，轻松上岗 |
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学员评价
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购买协议
1、电脑听课：登录//www.fawtography.com，输入学员账号登录，找到对应课程，点击进入听课。
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协议书
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程，即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com） 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下：
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校（www.fawtography.com） 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校（www.fawtography.com）向特定注册学员推出的，在该等注册学员选报课程并交费后，乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.fawtography.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
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乙方：北京正保会计科技有限公司
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