工程会计全盘账务与税务筹划全面提升（第 34 期）

课程体系

主要内容

课程收益

1.《实战班》的特点及培训目标

2.工程行业的特点

3.工程行业包含的范围

4.工程财务重点章节

5.工程行业主要一级核算科目

6.会计核算基本原则和信息质量的要求

模块一：货币资金内外账（4课时）

1.出纳岗位职责及报销流程图

2.出纳与会计的工作配合及对出纳工作的基本要求与量化考核

3.货币资金日记账的完整结构及建账技巧

4.货币资金的管理与核算及营改增下的新变化

5.货币资金日记账的轧账、票据移交、打票技巧、资金盘点技巧

6.内外账货币资金处理

7.工程内外账的目的及营改增下的“三流合一”

8.内外账不同的处理原则、详细方法、技巧、风险控制并实例说明

9.各项非正常支出下账问题及解决方法

10.内账系统报表--<货币资金归类账>的建立及实战模板

模块二：债权债务核算及对账技巧（3课时）

1.工程行业债权债务的重要性

2.企业债权常用的核算科目

3.企业债务常用的核算科目

4.科目介绍及案例分录处理

5.工程行业内账报表之<材料 班组 分包往来核对表>

6.预收账款与增值税的关系及如何避税

7.财务部与采购员的对账技巧及要求

8.总分公司“内部往来”科目运用及经典举例

模块三：存货建账、盘点技巧、采购询价、稽核等方法破解（3课时）

1.工程企业存货的重要性

2.存货的具体分类

3.库存材料的分类及各级明细科目设置

4.库存材料明细账的设置及方法；营改增下材料采购的账务处理

5.库存材料盘点技巧、盈亏原因分析及不同账务处理

6.材料采购的询价审核流程的成本过程控制

7.增值税后供货商的选择

8.采购、财务、库房对账及财务稽核详细流程图

9.材料出入库与成本利润的关系

模块四：应付职工薪酬（3课时）

1.职工薪酬的具体内容

2.不征收个税的内容汇总：包含差旅费津贴、误餐补助、防暑降温费、取暖费、公务交通补贴等各种涉税问题

3.工资、社保完整分录处理并举例

4.工程人工费跟管理工资的区别及账务处理：a.原始单据 b.做账技巧 c.工资表格式 d.工地零散工与劳务班组薪酬发放的诸多情况及问题分析和解决办法

5.民工工资入劳务成本的涉税风险控制技巧及注意细节：

　(1)民工工资的涉税风险

　(2)税收风险控制策略及具体方法

6.审计公司查账对企业人工费工资表的审核要求及与劳务报酬所得的误区

7.工会经费、残疾人基金与工资表的关系

8.人工费入账的技巧和临时工与个税代收代缴征收系统的关系

9.职工薪酬准则修订后的最新规定

10.年薪制下公司管理人员年薪结算单样表

模块五：成本核算及建账技巧账（5课时）

1.成本与费用的概念、联系及区别

2.工程成本核算的概念、对象及重要一级核算科目

3.项目工程成本5项费用构成及各自比例

4.工程成本核算科目及建账体系

5.工程成本核算二级科目分类及解析

6.工程成本项目原始票据要求及审核：《工程签证单》 《工程价款结算单》

7.工程项目成本独立核算的基本程序

8.工程结算、工程毛利及完工百分比法

9.工程实际成本的结转时机、方法与收入及税务筹划的关系

10.项目分部分项核算

11.工程成本费用过程控制技巧及方法

12.增值税下企业对项目成本控制的新要求

13.内账报表模板之<项目成本汇总表>格式

14.期间费用：管理费用 财务费用

15.统借统还业务涉税规定及典型案例账务处理

16.工程成本中分包、主材、机械费进项抵扣各种税率知识点

模块六：工程行业收入确认及收入利润配比（3课时）

1.收入的基本概念及分类

2.合同建造收入的构成

3.合同收入与费用的确认原则：未完施工成本、完工程度、完工百分比法及典型例题

4.主要核算科目：工程结算 合同毛利

5.完工百分比法确认收入费用和营改增下国税见票纳税的冲突和账务处理解决方法

6.建造合同收入与费用的核算流程图

7.工程价款结算的核算及例题分解

8.资产负债表与利润表的勾稽关系

模块七：纳税业务与税务筹划（3课时）

1.增值税后工程企业应交税费的各项税目、税率及计税方法

2.子公司、分公司与分支机构的区别

3.跨区项目企业所得税面临多种情况及税法详细规定

4.不可以从销项税额中抵扣的进项税额总结；纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的增值税的征收管理新变化

5.增值税及小微企业附加税减免政策政策汇编

6.疑难税种解答:房产税、企业所得税、印花税

7.增值税基本计税方法图表

8.跨区项目《临时税务登记》和《外经证》管理办法

9.税务筹划的诸多方法：收入、成本、利润、年终奖、暂估、收据、残保金、交通补贴等

10.成本发票的多种取得渠道、款项代收技巧

11.税务关系处理技巧：（1）税务关系及与税务筹划间两者的关系（2）理想状态（3）面对不同税务情况财务人员应对方法（4）送 说 比例技巧（5）如何应对税务查账

12.不可以从销项税额中抵扣的进项税额

13.税款补缴、滞纳金、罚款不同情况账务处理

14.企业年度会计报表的税务风险

15.税收专项检查中个人所得税、企业所得税检查重点

16.实战案例点评

模块八：工程营改增后增值税账务处理（2课时）

1.工程企业应交税金、应交增值税2.3级详细明细科目设置

2.16个明细科目具体解析及同步实务分录处理举例

3.销售业务、购进业务、差额征税、小微企业免征的增值税详细分录处理

4.增值税纳税申报表的填报

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人各种涉税情况下最新账务处理及分析

6.增值税财务报表相关项目列示

7.经典例题税款计算、预缴、申报及相关财务处理方法举例

教您全面掌握财政部最新工程行业增值税详细账务处理、各种纳税情况分类以及报表填写

模块九：营改增热点难点经典工程疑难问题（3课时）

1.内账报表体系模板

2.工程项目完整建账资料

3.工程项目投标流程、围标，及其过程中的潜规则和借用资质各种费用收取标准

4.工程投标保证金、履约金、质保金的规定；投标保函、履约保函

5.增值税后工程混营与兼营的区别、合同签署注意事项、账务处理、税务处理

6.材料暂估处理技巧及详细账务处理

7.增值税后，相关税费地税机关征收（代征）

8.总分公司所得税汇算清缴详细解析

9."工程结算“与”工程施工“有余额如何处理？

10.建安企业跨省项目员工个税管理办法

11.工程依托的概念、费用点位收取规则及标准；依托账务处理

12.增值税的“三流合一” “三证合一” “三价合一”

13.工程分包、转包的区别，分包开票及差额纳税税法具体要求及标准

14.企业中标后将工程转包收入管理费如何规避风险？

15.增值税后工程被依托协方会计关于依托协议中的发票约定及税负测算的四种情况

16.增值税后，员工如何报销？

17.分包业务差额纳税及账务处理

18.劳务派遣服务政策

19.跨区项目增值税发票开具及税法规定

20.依托工程收费点位如何核算？难点在哪里？被依托企业应对方法

21.甲供材(甲供工程)问题

22.违法发包、转包、分包和依托

23.园林绿化工程公司的农产品发票进项抵扣问题详解及票样

24.金税三期6个评估预警指标

模块十：工程公司财务管理制度汇集共享（1课时）

1.<工程会计岗位职责>

2.<会计主管岗位职责>

3.<工程款支付审批表>

4.<公司协调费支出管理办法>

5.<年薪制公司管理人员年结算单>

6.<差旅费报销制度>

7.<税务检查重点问题汇集>

8.<短期用工合同>

9.<个人租车合同>

10.<司机餐补制度>

11.<公司午餐管理制度>

12.<委托收款书>

13.<公司考勤制度>

14.<付款申请单>

15.<项目劳务费支付风险保证协议>

16.<依托协议>

17.<工程转包协议>

18.<工程联营协议>

19.<个人年度工作总结>

20.<工程发包施工协议>

21.<工程签证单>

22.<工程价款结算单>

23.<核定征收调查报告>

24.<查账征收申请>

25.<发包、转包、分包、依托区别>

26.<2017年7月1日起最新增值税率>

27.<现金流量表详细编制技巧方法>

28.<建筑垃圾外运协议>

29.<机械设备租赁协议>

30.<劳务协议>

31.<增值税专用发票丢失四种情况处理>

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