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价 格: ¥ 400.0
报名人数:15/50人 报名截止:Fri Oct 19 19:30:00 CST 2018
授课老师
税务师,审计师,高级会计师,西北大学现代学院校外导师,深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业,科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程,获得学员的一致认可与好评!
课程安排
直播课程表 | 直播课程安排 |
高新技术企业认定与财务核算要点(一) | 2018-10-19 19:00:00.0 2018-10-19 19:00:00.0~2018-10-19 21:30:00.0 |
高新技术企业认定与财务核算要点(二) | 2018-10-20 09:00:00.0 2018-10-20 09:00:00.0~2018-10-20 11:30:00.0 |
赠送资料:1.研发费用辅助账;2.研发项目立项报告;3.董事会关于研发项目立项的批复模板;4.研发费用结构明细表;5.公司研发投入核算体系管理制度;6.研发人员绩效考核管理制度;7.高企人员花名册;8.高企认定资料填写模板;9.高企报送资料清单;10.高新技术(服务)收入说明模板;11.科技人员说明模板;12.产品属于《国家重点支持的高新技术领域》说明模板;13.高新技术产品情况明细表。 |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
1.高新技术企业的相关政策及认定意义和认定标准 | 共14集教学视频,报名后即可观看录播视频,学习期90天;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习。 |
2.如何成功认定为高新技术企业(一) | |
3.如何成功认定为高新技术企业(二) | |
4.如何成功认定为高新技术企业(三) | |
5.高新技术企业认定实例演示 | |
6.高新技术企业申报程序及资料准备 | |
7.高新技术企业财务核算体系 | |
8.高新技术企业研发费用核算(一) | |
9.高新技术企业研发费用核算(二) | |
10.高新技术企业税收优惠政策 | |
11.研发费用加计扣除(一) | |
12.研发费用加计扣除(二) | |
13.高企税务稽查的主要问题 | |
14.高新技术企业后续管理及高企财务工作要点、注意事项 |
教学大纲
课程适用人群: | 已入职高企的财务人员、准备面试高企的财务人员,准备申请高企的公司人员、对高企认定及财务核算有疑问的财务人员、渴望学习高企相关知识的人员等 | |||||
课程赠送资料 (13项超值资料免费赠送) |
研发费用加计扣除留存备查资料 | 1.研发费用辅助账 | 2.研发项目立项报告 | 3.董事会关于研发项目立项的批复模板 | 4.研发费用结构明细表 | |
高企认定资料 | 5.公司研发投入核算体系管理制度 | 6.研发人员绩效考核管理制度 | 7.高企人员花名册 | 8.高企认定资料填写模板 | 9.高企报送资料清单 | |
高企税收优惠留存备查资料 | 10.高新技术(服务)收入说明模板 | 11.科技人员说明模板 | 12.产品属于《国家重点支持的高新技术领域》说明模板 | 13.高新技术产品情况明细表 | ||
课程体系 | 主要内容 | 课程收益 | 要点问题 | |||
第一部分 高新技术企业的相关政策及认定意义 |
一、高新技术企业的相关政策 二、高新技术企业认定意义 三、认识高新技术企业证书 |
帮您梳理高新技术企业认定相关文件、高新技术企业认定管辖部分、高新技术企业认定时间及有效期 | 搞清楚高企证书中相关信息隐含的内容,关注高企证书的取得时间和到期时间 | |||
第二部分 高新企业的认定标准 |
一、收入标准(举例讲解) 二、科研人员标准(举例讲解) 三、研发费用标准 |
详细讲解高新技术企业认定中三项数字标准,如何正确理解和计算,如何与财务数据对应 |
一、掌握三项标准计算公式 二、认定标准中的疑难点 三、研发费用标准如何计算 四、科技人员与研发人员的区别 |
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第三部分 如何成功认定为高新技术企业 |
一、认定高新技术企业前的自我评价 二、高新技术企业认定的硬性条件,你是否具备? 三、知识产权的相关概念 1.知识产权的种类 2.知识产权的来源 3.知识产权的数量和质量要求 四、财务鉴证报告及纳税申报表 五、研发项目 1.研发项目管理要求 2.高新技术企业认定时的研发费用范围 3.高新技术企业认定中的研发费用误区 六、必须了解的高企认定的重点问题 1.申报高企的时机 (成立初期申请or有一定业务基础后申请) 2.如何理解高新技术领域 (1)高新技术领域与高新技术产品的关系 (2)高新技术领域举例 3.成长性指标的特殊问题 (1)成长性指标如何计算 (2)成长性指标的评分标准 (3)成长性指标为负数怎么办 4.科技成果转化 (1)转化的形式,形态 (2)科技成果转化的具体资料包括哪些 (3)科技成果的数量和质量要求 5.研发管理体系 6.高新技术企业评分标准 |
全面深入讲解高新技术企业认定条件,创新能力体系、高新技术领域、评分标准,分析各项条件的具体要求、疑难点、和注意事项。帮助您清晰透彻的把握高企认定中各项认定条件,在实际工作中灵活运用认定条件,成功认定成为高新技术企业 |
一、了解认定前的自我评价的程序 二、知识产权的疑难点 三、出具审计报告的注意事项 三、研发项目的管理要求 四、高企研发费用的范围与会计核算研发费用的区别 五、高新技术领域如何确定 六、成长性指标的疑难点 七、科技成果转化的疑难点 八、研发管理体系的相关资料 |
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第四部分 高新技术企业认定实例演示 |
一、以博宇信息(成立至今未设置研发项目及研发费用科目)为例,演示认定高企的主要思路及程序 二、上传至高企认定网的相关表格填写示例 三、纸质资料实例展示 |
以真实的案例展示高新技术企业认定的全部过程,包括具体资料如何填写。该案例具有一定的代表性,其筹备和认定高企的思路以及指导思值得大家借鉴 | 案例企业筹备高企的思路和方法 | |||
第五部分 高新技术企业申报程序及资料准备 |
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高企认定中的各项资料筹备是不可忽视的环节,本章内容主要讲解高企资料的准备流程,包括资料的分类、明细目录、报送的要求及注意事项 |
一、资料报送清单 二、报送的要求 |
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第六部分 高新技术企业财务核算体系 |
一、高新技术企业收入类科目核算 1.收入类科目应如何设置 2.高新技术收入包括哪些, 如何正确区分高新技术收入与一般收入 二、成本类科目核算 1.成本科目设置 2.如何核算产品成本 (1)生产制造通用产品 (2)定制产品 三、研发费用类科目核算 四、补贴收入的核算 1.高新技术企业涉及到的补贴收入类型 2.各种补贴的账务处理 |
收入、成本、研发费用、补贴收入核算是高新技术企业财务核算的核心,本章围绕着核心内容展示高企科目设置的思路、方法、核算的流程和具体会计分录。 |
一、会计科目的设置原则 二、高新技术企业成本核算的思路与方法 三、补贴收入的账务处理 |
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第七部分 高新技术企业研发费用核算 |
一、研发项目的研究与开发阶段如何划分? 二、研发支出费用化阶段的会计核算 三、研发支出资本化阶段的会计核算 四、研发支出费用化与资本化对于企业利润的影响 五、研发支出费用化阶段与资本化阶段的税务政策 六、研发支出科目设置及辅助核算 1.使用财务软件企业如何登记研发费用辅助帐 2.手工记账企业如何登记研发费用辅助帐 七、 高新技术企业研发费用核算应注意的问题 1.研发费用的来源? 2.公司是否成立研发部门?哪些人员属于研发人员? 3.研发费用如何归集?使用哪个会计科目核算? 4.如何根据研发项目的不同阶段进行账务处理? 5.研发支出资本化与费用化的界限,何时开始资本化? 6.高新技术企业研发费用与可加计扣除研发费用的区别? |
助您全面掌握研发费用核算涵盖的所有问题,包括科目设置、研发费用辅助帐如何登记、研发活动的不同阶段的会计处理方法,费用化与资本化对财务大数据的影响。 |
一、研发费用项目核算的几种实现方式 二、如何登记研发费用辅助账 三、研发支出不同阶段的账务处理 |
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第八部分 高新技术企业的税收优惠政策 |
一、高新技术企业有哪些税收优惠政策 1.企业所得税优惠 2.职工教育经费 3.研发费用加计扣除 (1) 高新技术企业研发费用加计扣除的比例是多少? (2)科技型中小企业需要做认定吗? 4.技术贸易活动的减免税政策 5.固定资产加速折旧 (1)如何理解加速折旧政策 (2)加速折旧产生的税会差异如何处理 二、税收优惠政策办理流程 1.企业所得税备案 2.技贸合同备案及免税项目申请 |
教您学习2018年最新最全的高新技术企业税收优惠政策,清楚的了解企业应该如何享受优惠政策 |
一、研发费用加计扣除的比例问题 二、技术贸易 活动优惠政策如何运用 三、2018年新出台的固定资产加速折旧政策如何理解、运用 如何落地享受优惠政策 |
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第九部分 研发费用加计扣除政策,你了解多少呢? |
一、研发活动与研发费用的关系 1.什么是企业的研发活动 2.哪些活动不属于研发活动 二、享受研发费用加计扣除政策的前期准备 1.研发项目立项流程 2.如何制作研发项目的立项资料 3.研发费用加计扣除的备案程序 4.研发费用加计扣除的备案资料 5.研发项目资料的后续管理 三、研发费用加计扣除的核心问题 1.哪些行业不可以享受研发费用加计扣除? 2.可加计扣除的费用范围 3.加计扣除中的调整事项 4.如何归集可加计扣除的研发费用 4.1 是不是账面发生的研发支出都可以加计扣除呢? 4.2 委托研发费用如何归集 4.3 其他费用如何归集 4.4 研发特殊收入要注意扣减 四、研发费用加计扣除后续应注意的问题 1.当年没有享受研发费用加计扣除,还可以享受吗? 2.享受后关注税务机关的后续核查 |
马老师讲解研发费用加计扣除不仅仅讲政策的,更重要的是政策的来源,也就是研发活动的与研发费用的来源,研发项目立项的程序,让大家学习后清楚的了解研发费用加计扣除的前因后果、政策如何理解运用。 |
一、研发活动与研发费用的关系 二、研发项目的立项程序 三、如何准备研发项目立项报告 四、研发费用加计扣除归集范围与特殊事项 五、其他费用限额的计算方法 |
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第十章 税务稽查高新技术企业的主要问题 |
一、初次认定企业,税务专管员查什么? 1.查是否建立的研发费用辅助账 2.查知识产权证书是否自有,并合理取得 3.查知识产权取得时间与研发费用发生的时间是否对应 4.查高新技术收入取得时间与知识产权证书时间是否对应 5.查知识产权证书项目的名称与企业研发项目的名称是否对应 6.查研发费用辅助账的金额与高新技术企业申报资料的中的研发费用金额是否一致 7.了解企业的主营业务及高新技术产品基本情况 8.了解收入发票开具的项目与知识产权证书及研发项目之间的关系 二、已认定企业,税务专管员查什么? 1.硬性指标的完成情况 2.研发费用核查,有无虚增研发费用的情况 3.研发项目立项资料是否齐备 4.研发人员核查,有无冒名顶替的情况 5.研发资产核查,是否为研发直接所用,折旧计提是否合理? |
税务稽查一直是令财务人员困扰的问题。对于初次认定的高企和重新认定的高企,税务稽查的重点的有所区别的。通过本章的学习,您将清楚的不同状态下的高企如何应对税务稽查,应该从哪几方面考虑应对。 |
一、税务稽查前应考虑的问题 二、如何应对高新技术企业的税务稽查 |
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第十一章 高新技术企业后续 管理 |
一、后续管理 1.年报 2.更名 3.迁移 二、税收优惠 |
成功认定为高新技术企业就万事大吉了吗?高新技术企业后续还需要做哪些工作?享受税收优惠的时间如何确定?这些问题将在本章为您举例讲解 |
一、认清后续关系的重大影响 二、掌握高企税收优惠备案时间 |
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第十二部分 总结高新技术企业财务工作的要点及注意问题 |
一、工作要点 二、注意问题 |
及时为您总结高新技术企业工作中涉及到的主要内容、提醒您在工作中需要注意到的问题和关注的事项,助您轻松应对高企财务工作。 |
一、关注在高企工作的重要事项 二、基础管理方面注意哪些问题 |
学员评价
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购买协议
1、电脑听课:登录//www.fawtography.com,输入学员账号登录,找到对应课程,点击进入听课。
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协议书
甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方:北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.fawtography.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校(www.fawtography.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.fawtography.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.fawtography.com)平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;
2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;
2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;
2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程;
2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务;
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;
2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。
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