新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
现金管理暂行条例，出纳必备！
出纳人员一定要知道的现金管理暂行条例！跟着小编一起看看吧~
一、现金使用的范围
二、库存现金的使用限制
转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。
三、库存现金限额的规定
●一般：3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
●边远地区和交通不便地区的开户单位 : 多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
●需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
四、开户单位现金收支的规定
五、法律责任
（一）开户单位超出规定范围、限额使用现金的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款。
（二）开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（1）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；
（2）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（3）不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；
（4）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（5）用转账凭证套换现金的；
（6）编造用途套取现金的；
（7）互相借用现金的；
（8）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
（9）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（10）保留账外公款的；
想要迈出财务生涯的第一步，走向出纳的道路上，那就赶快加入网校的出纳上岗特训营吧，学习实务真本领提高核心竞争力<<查看详情
更多推荐：
实务学习指南
距6月报税结束还有天
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号