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出纳现金收付工作流程
一、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：
1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；
2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；
3.将收据第1联（或发票联）给交款人；
4.凭记账联登记现金流水账；
5.登记票据传递登记本；
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
二、付现
1.费用报销流程：
（1）审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；
（2）检查并督促领款人签；
（3）据记账凭证金额付款；
（4）在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；
（5）登记现金流水账；
（6）将记账凭证及时传主管岗复核。
2.人工费、福利费发放流程：
（1）凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）；
（2）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；
（3）登记现金流水账；
（4）登记票据传递登记本；
（5）将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
3. 现金存取及保管工作流程：
（1）每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金；
（2）安全妥善保管现金、准确支付现金；
（3）及时盘点现金；
（4）下午3：30前将库存现金余额送存银行。
4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
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