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2016年房地产企业年终关账实务与纳税筹划调整
企业所得税汇算清缴是企业财务人员岁末年初最重要的一项工作，工作量大，时间跨度长，涉及税务政策复杂，稍有不慎就有可能陷入偷税或者多缴税的被动局面，最为明显的是伴随简政放权，大量的涉税事项，需要到主管税务机关办理各种审批、备案、申报等各类事项后，才能享受税收优惠，进而顺利开展汇算清缴工作。
12月份是2016年企业所得税汇算清缴的关键月份，在本月可以开展甄别本年度的税务风险，并且结合公司业务，开展事前管控和规划工作，降低企业所得税，本期培训将以实操案例，让您抓住最后一个月，携手完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。
【上课时间】12月24日（周六 09:00～12:00 14:00～17:00）
【师资简介】程龙贵，注册会计师，财税工作15年。现担任某知名投资管理公司财务总监职务，负责公司的整体财税服务以及融资、预决算、战略决策等事宜。多年财税管理咨询，服务过超过100家咨询客户，积累了大量的客户及学员答疑案例。程老师热衷于“传道授业”，业余时间为多家房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。
【适合学员】企业财务主管、财务经理、税务经理、会计等相关财务人员
【学员收益】
1.掌握汇算清缴的纳税调整事项，以及企业容易进入的“税务雷区”；
2.开展年终税务健康体检，全面防范税务风险；
3.关账前，结合公司业务，规划和调整，实现企业所得税汇算清缴的预定目标；
4.收入类、扣除类、资产类等项目纳税调整方法；
5.企业纳税调整风险关键点及掌握常见的税务筹划的方法
【课程大纲】
第一部分 关账前的税务风险自查及应对技巧
1.企业所得税汇算清缴目标及工作方向
2.汇算清缴的常见遇到的问题及合理应对
3.开展汇算清缴模拟的几项关键工作；
3.1 房地产企业常见的企业所得税纳税风险；
3.2 常见的税务稽查及应对策略；
实操案例：利用年终会计决算有效降低税收负担的咨询案例
第二部分 房地产企业常见纳税调整事项及税务筹划
一、收入类事项
1.如何管控销售波动下的涉税风险及税务管控；
实操案例：销售价格管控的实操案例
2.视同销售的纳税影响；
实操案例：不同情形下，买房送家电、礼品等如何纳税
3.跨年度租金收入的财税管控
实操案例：涉及免租期的跨年度租金收入，如何缴纳企业所得税案例；
二、扣除类事项
（一）扣除事项的基本原则
1.成本费用支出的原则；
2.税前扣除具体范围；
3.常见费用支出业务财税管理要点；
实操案例：分业务类型列示财税管控要点
4.合法凭证的财税管控；
5.费用扣除限额财税管控
（二）具体扣除事项的财税管控及筹划技巧
1.工资事项的税务管控及筹划；
实操案例：工资福利化的失败案例；
实操案例：利用一次性补偿优惠政策减免个人所得税实操案例；
2.业务招待费的税务管控及筹划；
2.1 业务招待费包含的范围有哪些?
2.2 业务招待费与误餐费、聚餐费如何区别?
2.3 旅游费与业务招待费有何交集?
2.4 业务招待费与会议费有何交集?
2.5 礼品赠送如何区分业务招待费和业务宣传费?
2.6 业务招待费限额扣除基数?
2.7 业务招待费风险控制关键点？
2.8 疑难问题解答
3.广告费及业务宣传费的税务管控及筹划；
实操案例：广告费及业务宣传费延期抵扣申报案例；
4.借款费用的税务管控及筹划
实操案例：变利息支出为咨询费的失败案例；
实操案例：股东借款的个人所得税税务风险管控案例；
5.会议费的税务管控及筹划；
6.私车公用的税务管控及筹划；
实操案例：私车公用失败避税案例
7.咨询费的税务管控及筹划；
实操案例：咨询费中藏着的秘密
8.捐赠支出的税务管控及筹划
8.1 捐赠主体的选择筹划；
8.2 捐赠资产的选择筹划；
8.3 捐赠额度和年度的选择筹划；
8.4 捐赠途径的选择筹划
实操案例：利用捐赠支出的税务筹划实操案例
9.违约金支出的税务管控及筹划
实操案例：延期交房违约金筹划案例
10.跨年度支出的税务管控及筹划
10.1 以前年度发生应扣未扣支出追补扣除的申报手续；
10.2 账务处理技巧；
实操案例：跨年度支出的实操案例
三、资产类事项
1.开发成本的财税管控及筹划
实操案例：开发成本财税管控的税务实操案例
2.公配设施的税务管控及筹划
实操案例：利用公配设施筹划的实操案例；
咨询案例：如何处理红线外公配的实操案例；
3.实际毛利率与计税毛利率的税务管控及筹划
实操案例：实际毛利率纳税风险案例
四、企业所得税汇算清缴咨询实操综合案例（筹划+申报整体案例）
【我要纠错】 责任编辑：贝小仙
实务学习指南
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