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【操作指南】企业所得税季度预缴申报指南

来源: 大连税务 编辑:fengjunyan 2020/09/30 16:24:36  字体:

三季度企业所得税季度申报税收政策风险提示服务系统上线了,同时我局电子税务局服务商也进行了更换,为方便您的纳税申报,大连市税务局制作了操作指南及温馨提示,敬请各位纳税人先阅读再申报。

企业所得税季度申报税收政策风险提示服务系统10月1日上线啦!

1、服务对象

所有采取查账征收以及核定征收,且通过互联网进行纳税申报的居民企业纳税人。

2、服务内容

纳税人进行企业所得税季度申报时,税务机关在纳税人自主完成企业所得税季度纳税申报表填写后、正式纳税申报前,依据现行税收法律法规及相关管理规定,利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息等的内在规律和联系,依托现代技术手段,就税款计算的逻辑性、申报数据的合理性、税收与财务指标关联性等,提供风险提示服务。

3、服务目的

帮助纳税人提高税收遵从度,减少纳税风险。

4、服务途径

大连市税务局网上办税服务厅—我要办税—申报纳税。

在填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表》并正式申报时,系统会提示:在正式申报前,您可以进行风险扫描,本功能为提示功能。您可以点击“确认”,根据提示信息选择是否进行报表的修改,不修改不影响下一步的正常申报。

纳税人根据自身情况,自愿选择是否接受此项服务。

5、注意事项

“企业所得税季度申报税收政策风险提示服务系统”需要调取纳税人当季度的财务报表进行比对校验。因此,纳税人需要提前1天报送季度财务报表。

纳税人选择“风险扫描”后,系统即刻对纳税人报送的申报表数据和信息进行风险扫描,在较短的时间内(一般不超过30秒),系统将风险提示信息反馈给纳税人。

操作指南,请至少提前1天进行季度财务报表报送:

01登录“电子税务局”-【我的待办】-【财务报表】或在搜索栏输入关键字“CW”进行模糊查询。

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02填报信息后进行申报,申报成功后进行企业所得税季度申报。

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报】或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。(核定征收企业按照下列路径进入:【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报】或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。)

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03进入申报界面进行数据录入填报。申报中发现前期申报的“从业人数”、“资产总额”错误,可以在本季度进行修改,修改时会给提示信息,点击“确定”不影响申报。

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04填报完成点击“申报”按钮。

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点击提示“确定”,进行风险扫描。

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风险提示有问题如下图:

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风险提示无问题如下图:

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点击“确定”,进入下一步操作。

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系统提示的风险信息,由您自行应对,自行确定是否调整,自行决定是否修改、补充数据或信息。即纳税人对系统反馈的风险提示信息,可以选择修改,也可以选择忽视,直接进入纳税申报程序。

直接点击“申报”按钮,进入扫描提示界面,选择“取消”,即可直接申报。

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出现下图提示的相关信息,说明您已经申报成功!

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特殊说明

税收政策风险提示服务不改变您依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务。

在使用风险提示服务过程中遇到问题,可拨打12366服务热线或者联系主管税务机关等方式进行咨询。

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