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发票相关热点问题解答(二)

来源: 正保会计网校 编辑: 2018/11/29 10:05:46  字体:

问:我们是商贸企业,现在有些发票进来的发票是把主机与零配件分开品名开票,而我司开给客户是整台机器不显示配件,那会积存库存怎么办?开发票又啥需要注意的吗?

您可以有个组装的过程,在财务账面上,将这些主机与零配件,组装成整台机器。反映一下这个组装过程。组装整台的时侯会领用主机和配件,这样主机和配件的价值就转移动整机上了。不会导致库存积压。开票可以按整机开。

问:我公司购买机器设备(融资租赁)每月给我们开23000元的发票,发票寄出后丢失,现在让对方给寄复印件并希望对方税局给出证明,可是对方公司不配合,不知道该怎么办?我方能否通过勾选方式认证,如果不认证可以吗?

可以勾选认证,后期就说是认证后,留存的抵扣联丢失。

问:红字发票怎么样处理?

红字发票不需要认证扫描与勾选操作。但红字发票是需要进行账务处理的。

问:企业销售机器设备,同时提供安装服务的。安装服务可以选择3%的简易征收,请问3%的简易征收具体票怎么开,是开增值发票还是普通发票?

如果选择简易征收,是需要到税务办理手续的。办理完毕,才可以在税控系统开出3%征收率的票,在简易征收下,可开增值税专用发票的,主要看对方单位是否是一般纳税人

问:成本没有发票如何处理?

没有成本费用票在所得税汇算清缴时就要纳税调增。如果没有发票,让业务人员写申请说明原因,领密申批签字确定业务的真实性。这样会计的每笔账务处理就有依据了。

问:发票留抵税款问题,留抵是怎样存在的?

当月认证的发票当月需要进行申报并体现在申报表中,进项多过销项,会形成留抵税额体现在纳税申报表中,正是因为已申报抵扣,才会形成留抵税额。

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