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毕业了，有多少人的第一份工作是出纳？
出纳是每个企业都会设立的岗位，也是大多数财务人员接触的第一份基本工作，那么对于出纳的岗位职责，以及工作流程你了解多少呢
一工作要求
1、熟悉公司各类财务 管理制度。
2、了 解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金 ，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌 握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立 良好的窗口形象。
二现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本，将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗( 其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--- >检查并督促领款人签名---→据记账凭证金额付款--→在原始凭证.上加盖"现金付讫"图章---→登记现金流水账- - -- >将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) ---→在支出证明单_上加盖"现金付讫”图章-- --→登记现金流水账-- --→登记票据传递登记本--- >将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折)提取现金--- >安全妥善保管现金、准确支付现金--- >及时盘点现金--→下午3: 30视库存现金余额送存银行
注: (1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
三银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票>核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书>送交司机进账及取回单--→整理从银行拿回的回款单据--- >将第- -联与回执粘贴在一起---→在微机中编制回款登记表并共享--→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票--- >填写进账单---→进账---→回单---→登记票据传递登记本--- >相关岗位(3)贷款
收到银行贷款上账回单- --→登记票据传递登记本---→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项---→开具支票 (汇票、电汇)---→登记支票使用登记本- --- →将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称) --- →加盖"转账”图章- -- - -→登记单据传递登记本- --→传相关岗位制证--- >材料核算岗(材料采购)--- >成本核算岗(外协加工、车间质保费用)--→管理费用岗( 管理部门用款)--->销售费用岗(销售部门用款)---→工资福利岗(工资兑现、福利)-→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单( 经财务部长签字)开具支票--- >填写进账单--→交司机送银行倒进账---→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上---→加盖"转账”图章- --→登记单据传递登记本---→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证---→登记单据传递登记本--- >传管理费用岗
(5)交税
①完税收到税务岗位传来的税票( 附付款审批单) ---→填写划款行银行账号及进单
②进税卡凭税务岗填写的付款审批-- >开具支票--→填写进账单
--- >交司机送银行进账---→凭回单
及支票存根登记支票使用登记本---→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条---→登记支 票使用登记本- -- --→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头( 单位名称、开户银行名称、银行账号)。
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