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提醒：12月31日之前，财务人一定要做好这几项检查！
马上就是2019年年底了，必须要提醒大家检查开票软件需注意的问题，为2020年1月的征期抄报做好准备。另外还要做好发票检查，避免造成跨年发票的麻烦等，接下来我们就一起来看看，年底前，财务人员必须要做好的几项检查：
▶1.发票作废问题
请检查本月开具有误的发票是否完成作废工作！
专票：增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或选择管理员权限登录开票软件进行作废。非成品油增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证和非征期抄报，可以直接作废
销售方开具的红字发票，是否需要交给购买方？
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，由购买方填写信息表，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
因此，此种情形，销售方需要将红字专票对应的联次（发票联及抵扣联）交给购买方。其他情形，并未做明确规定，但由于红字发票也有发票联、抵扣联和记账联，一般是销售方留存记账联，其余联次交与购买方。
普票：当月开错的发票，且未进行非征期抄报，可以对其作废。
发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废
增值税电子普通发票开错处理方法：
由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。也就是说，电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废。
确定发票是否作废：打开发票管理-发票查询-选择月份，将底部滚动条拖动到最后，可查看到作废标志，显示“是”说明已经作废成功。
▶2.发票读入问题
当月用完发票需要再次购票，有两种方式：1.传统的税务大厅购票；2.税务官网购票，不同的购票方式，发票读入的方法也不同：
1.传统的税务大厅购票，发票读入方法：
2.税务官网购票，发票读入方法：
发票管理-发票领用管理-网上领票管理-领用发票
设置购票时间范围，查询-发票下载，核实信息无误后，正常使用。
▶3.发票分配问题
建议：由于下月征期清卡前是无法进行主分机分配发票操作，建议您月末将下月征期内预计使用的发票份数先分配到分机，避免影响开票量不够导致不必要的麻烦，以下是具体步骤：
主机操作：发票管理-发票领用管理-网上分票管理-分配发票-选择分机-输入份数-确定即可。（注意：分配电子发票时，分机号默认是全部）
主机分配成功后分机进行发票下载↓
分机操作：发票管理-发票领用管理-网上分票管理-领用发票-查询-发票下载即可下载发票。
▶4.检查是否清卡成功
点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
上次报税日期：2019年12月01日00时00分
抄税起始日期：2020年01月01日
报税资料：无
或者您只看锁死日期更新到2020年01月
此状态说明您2019年12月已经完成清卡工作
▶5.红字发票问题
增值税专用发票冲红方法
跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票。
提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表
建议您在信息表开出48小时后，再开具对应红字发票，以防信息表传输速度问题导致负数发票验签失败。
增值税普通发票冲红方法
跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。
点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。普票可支持部分冲红。
▶提醒您：
①月底检查当月需要作废的发票，作废时选择管理员身份登录系统或开票员本人登录开票软件进行发票作废。
②已作废发票不能再次作废。
③通过【已开发票查询】里检查是否有该张发票，若没有，管理员身份登录，点击【发票修复】，修复成功后在【已开发票作废】中进行作废。
一般情况下，商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时，还应确认发票的开具情况。在规定时间未收到发票时，应与开票方联系，索要发票。
增值税专用发票勾选确认（或扫描认证）通过之后，方能进行抵扣税额。
提醒：勾选确认发票可以在申报前进行（扫描认证发票需在月底之前进行）。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。
文章来源：航天金税 百望呼叫中心
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