2月申报期最常见“九问答”来了！关于网上申报、增值税发票综合服务平台、电子税务局、自然人电子税务局（扣缴客户端）、CA证书五大方面问题解答，助您网上办税更轻松！

一、网上申报

状况页面：增值税纳税申报表

1.附表四中加计抵减无法填写数据，如何处理？

可登录国家税务总局上海市电子税务局，点击【我要办税】【综合信息报告】-【资格信息报告】-【适用加计抵减政策的声明】按照提示进行填写：

①政策适用年度：选择2020年；

②所属行业：根据企业实际情况自行选择；

③有效期起、有效期止均自动带出；

④四项服务销售额、全部销售额：根据填写的销售额，系统自动计算占比，并判断纳税人是否符合政策规定。提交并办理成功后，请返回并点击【菜单】-【账户】-【更新核定】重新下载更新核定后再进行加计抵减填报。

也可通过网上电子申报系统企业端软件：打开增值税（一般纳税人）申报表，软件自动判断纳税人该所属期年度是否有有效的加计抵减声明，如有则直接进入增值税填报页面。如无有效的加计抵减声明，则弹出填写加计抵减情况声明提示，企业可根据实际情况选择填写适用15%还是10%的加计抵减声明或关闭。企业按步骤填写加计抵减声明提交后，点击打印就可打印已填写的加计抵减声明；点击关闭进入增值税填报页面。同时，如果忽略关闭提示，还可在增值税报表菜单中，选择“填写加计抵减政策声明”进行填写。 

2.符合疫情防控的税收减免，免税项目代码如何选择？

为支持疫情防控，本次申报新增5个免税代码，分别为“纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税 0001120602， 疫情防控期间，提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税  0001120603， 疫情防控期间，提供生活服务取得的收入免征增值税  0001120604， 疫情防控期间，为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入免征增值税  0001120605 ，支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠免征增值税 0001120606 ”，纳税人需根据实际情况分类，对照所列项目进行填报。

3.符合疫情防控的税收减免，如何填报《增值税减免税申报明细表》？

与疫情防控相关的增值税免税代码已加入申报系统。

增值税一般纳税人填写《增值税减免税申报明细表》（B44）免税收入时，需要在第三行选择新增的代码（0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606）据实填报，并同时在增值税申报表附表一（B06）免税收入（货物或服务）填报，填报数据将自动带到申报表主表免税收入（8行）项。

增值税小规模纳税人准确选择减免税代码填报《增值税减免税申报明细表》后，就享受免征增值税优惠政策的销售额和免税额，分别填入《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第12栏次“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。

二、增值税发票综合服务平台

状况页面：海关缴款书

4、海关缴款书如何抵扣？

从2020年2月1日起，您可以在“增值税发票综合服务平台”网址：查询和勾选本企业取得的海关缴款书，并完成签名确认。申报时，在增值税报表附表二第5行“海关进口增值税专用缴款书”中录入对应税额就可以了。

温馨提示：【增值税发票综合服务平台】上勾选操作中遇到的问题，建议您联系对应开票系统服务商咨询下哦。

三、电子税务局

状况页面：延期申报

5.纳税人延期申报如何办理？

（1）登录电子税务局点击【我要办税】-【税务行政许可】-【对纳税人延期申报的核准】，进入之后勾选需要延期申报的内容，填写完成后点击“下一步”，上报附件资料后签名、提交。 

（2）提交之后，点击”查看我的申请资料”查看刚才填写的表单信息，可点击“撤销申请”撤销延期申报核准的申请。

（3）在首页“我的待办”中查询申请办理情况。

状况页面：发票配送

6.发票网上申领中“配送地址”和“行政区划”如何修改？

发票网上申领（专业配送适用）中“配送地址”和“行政区划“为税务登记中”生产经营地址“和”行政区划“，如需变更，请至电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【变更税务登记】模块进行变更。部分符合税务机关发票管理条件的纳税人现已可修改配送地址，具体以办理界面展示为准。

温馨提示：请确保配送地址和行政区划无误，否则会导致无法正常配送和后续发票网上申领。 

四、自然人电子税务局（扣缴客户端）

状况页面：软件登录

7.如何设置申报密码？

方法一：

登录成功后，没有申报密码的会弹出如下提示，并不会进入系统，要求用其他方式登录。同时，系统会给出一个临时申报密码，纳税人可以使用临时申报密码登录扣缴客户端。

方法二：

1.使用法人或者财务负责人账号，登录个人所得税APP；

2.进入【个人中心】--【企业办税权限】，点击要重置申报密码的单位，进入【企业办税人员列表】界面，当角色是法人或财务负责人的时候，左下角会有【重置申报密码】功能；

3.点击【重置申报密码】，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有绑定手机号，需要先到【个人中心】--【安全中心】绑定手机号；如果有，则进入申报密码重置页面；

4.输入新密码并确认密码后，获取短信验证码，页面上所有内容输入完成后，点击【保存】，申报密码重置成功，提示重置成功即可。

状况页面：综合所得申报

8.2020年专项附加扣除迁入时提示：“无符合迁移的数据”，如何处理？

如是纳税人通过个税App采集的，需让用户先在个税App确认后，通过下载更新同步到2020。

五、CA证书

状况页面：CA证书

9.设备已锁定 0x82040054，怎么处理？

联系CA中心962600咨询办理解锁

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