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中级会计职称:每日一练《财务管理》(2009.4.28)

来源: 编辑: 2009/04/28 08:53:11 字体:

  计算分析题

  ◎已知:K公司是一个基金公司,相关资料如下:

  资料一:K公司的某基金持有A、B两种股票,数量分别为400万股和200万股。2007年1月1日,每股市价分别为10元和40元,账面价值分别为15元和20元,银行存款为200万元。宣布未发放的红利800万元、对托管人或管理人应付未付的报酬为1100万元、应交税金为100万元,已售出的基金份数为5000万份。

  资料二:在基金交易中,该公司收取首次认购费和赎回费,认购费率为基金资产净值的4%,赎回费率为基金资产净值的2%。

  资料三:2007年12月31日,累计售出的基金单位为5775万份。

  资料四:2007年该基金的收益率为10%。

  (1)根据资料一、资料二的内容计算2007年1月1日该基金的下列指标计算正确的是( )。

  A.基金净资产价值总额为12200

  B.基金单位净值为2.04

  C.基金赎回价是为2

  D.基金认购价为2.12

  (2)2007年12月31日的K公司基金单位净值为( )。

  A.1.94

  B.1.54

  C.1.24

  D.1.49

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  中级会计职称:每日一练《中级会计实务》(2009-4-28)

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正保会计网校
2009年4月28日

责任编辑:熊猫
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