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◎已知:乙企业2008年销售收入为12000万元,2008年12月31日资产负债表(简表)如下表所示:
乙企业资产负债表(简表)
2008年12月31日 单位:万元
资产 | 负债和所有者权益 | ||
现金 应收账款 存货 长期资产净值 | 750 2250 4500 2500 | 应付费用 应付账款 短期借款 公司债券 实收资本 留存收益 | 1500 750 1750 1800 3000 1200 |
资产合计 | 10000 | 负债和所有者权益合计 | 10000 |
该企业2009年的相关预测数据为:销售收入15000万元,销售净利率为15%,股利支付率为60%;不变现金总额800万元,每万元销售收入占用变动现金0.05万元,其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表:
现金与销售收入变化情况表
单位:万元
年度 | 年度不变资金(a) | 每元销售收入所需变动资金(b) |
应收账款 存货 长期资产净值 应付费用 应付账款 | 570 1500 2500 300 390 | 0.14 0.25 0 0.1 0.03 |
要求:
(1)计算2008年末的流动比率、速动比率;
(2)建立总资金需求模型;
(3)测算2009年资金需求总量;
(4)计算2009年新增的留存收益;
(5)测算2009年外部筹资量;
(6)如果目前的股价为10元/股,股利固定增长率为2%,预计第一年的股利为1元/股,股票的筹资费率为5%,所得税税率为25%,计算留存收益的筹资成本。
(1)下列说法正确的是( )
A.流动资产为7500万
B.速动比率为75%
C.速动资产为3000万
D.流动比率为187.5%
(2)09年的资金需求总量为( )万元。
A.4680
B.7780
C.9930
D.3100
(3)09年的外部筹资量( )万元。
A.900
B.680
C.220
D.933
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2009年5月1日
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