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2012注册会计师风险管理知识点：信息系统控制分类
注册会计师考试《公司战略与风险管理》科目
第十二章 信息技术管理
知识点十一、信息系统控制分类
| 类型 | 具体类型 | 描述 |
| 一般控制： 从总体上确保企业对其信息系统控制的有效性，目的是保证系统正确使用和安全性，防止数据丢失 | 人员控制 | 涉及到人员招募、训练和监督的人员控制必须确保程序和数据职责完成。人员控制包括部门内部职责的分离和数据处理部门的分离。例如，企业应立即停止已离开公司职员所有的访问权限 |
| 逻辑访问控制 | 逻辑访问控制对未经授权的访问提供了安全保护。最普遍的安全访问是通过密码，可对密码定义其格式、长度、加密和常规的变化 | |
| 设备控制 | 设备控制是对计算机设备进行物理保护，如把他们锁在一间保护室或保护柜中，并使用报警系统，如果计算机从其位置上发生移动，报警系统将被激活 | |
| 业务连续性 | 在系统故障、设备操作系统、程序或数据丢失或毁坏的情况下，业务持续性或灾难恢复计划可从信息系统中恢复关键的业务信息 | |
| 应用控制： 应用控制与管理政策配合，对程序和输入、处理和输出数据进行适当的控制，可以弥补一般控制的不足 | 输入控制 | 交易前的数据录入，如在发票与收到的货物，文件和采购订单相匹配后，核准供应商的发票。数据输入屏幕的规定格式令使用者不得跳过强制输入字段。输入体系内容的合理检查，如检查给予顾客的折扣是否在允许的限度内 |
| 过程控制 | 过程控制确程的发生按照公司的要求进行，没有被忽略或处理不当的交易发生。最常见的控制是交易记录、分批平衡和总量控制系统 | |
| 输出控制 | 输出控制确保输入和处理活动已经被执行，而且生成的信息可靠并分发给用户。主要的输出控制形式是交易清单和例外报告等 |
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