广东注协2009年工作总结和2010年工作计划

　　一、2009年工作总结

　　2009年，在省财政厅党组和理事会的正确领导下，在中注协的关心指导下，在各市注协和全省行业从业人员的支持、参与下，省注协认真落实四届八次常务理事会确定的工作计划，扎实进取，努力拼搏，较好地完成全年各项工作任务。截至2009年12月底，全省共有会计师事务所（含深圳）718家，注册会计师（含深圳）7750人。

　　（一）成功召开全省第五次会员代表大会。

　　下半年起，省注协着手筹备召开全省第五次会员代表大会相关工作事项。9月，召开四届十次常务理事会议，审议通过了工作方案、代表和理事产生办法等，原则通过了《章程》修订草案，成立了第五次会员代表大会筹备委员会。印发了《工作方案》，协调省有关部门和组织各市财政、注协推荐第五次会员代表大会代表、理事候选人。11月29日，召开第五次会员代表大会筹备委员会委员会议，审查通过代表资格、理事候选人名单、大会议程等。

　　11月30日，在广州成功举行第五次会员代表大会。中注协蔡晓峰副秘书长专程到会祝贺，省政府林英副秘书长、省财政厅欧斌副厅长出席并作重要讲话。大会选举产生新一届理事会，表决通过新修订的《广东省注册会计师协会章程》。顺利召开第五届理事会一次会议，选举产生第五届常务理事会常务理事、会长、副会长及秘书处领导班子成员。其中：第五届理事会由110名理事组成，执业和非执业会员理事占76%；第五届常务理事会由29名常务理事组成，执业和非执业会员常务理事占79%。

　　（二）积极指导事务所应对国际金融危机。

　　2008年下半年以来发生的国际金融危机，给我省不少事务所业务开展带来了冲击和负面影响，为此，省注协主动采取措施，指导、帮助各事务所应对危机，共渡难关。一是深入调研，及时指导。省财政厅分管领导、协会会长和秘书处班子成员等多次到各地事务所实地调研，组织市注协、事务所座谈等，广泛听取、深入了解金融危机对行业的影响，研究解决问题的办法和应对措施。二是举办论坛，研讨应对危机的思路和对策。7月，与省律协联合举办“金融危机下律师和注册会计师行业发展论坛”，共同就注册会计师和律师如何提高应对金融危机的能力和业务创新水平，更好地为实现经济全面协调可持续发展提供优质高效的会计服务和法律服务等议题进行探讨。论坛共收集到注册会计师撰写的论文34篇，为我省各事务所应对金融危机提供了理论指导和实践参考。三是返还执业会员个人部分会费，共渡难关。经四届九次常务理事会议审议通过，按每人300元的标准返还执业会员2009年度个人部分会费，共返还会费215.42万元，受惠执业会员7230人。

　　（三）组织开展会计师事务所年度执业质量检查。

　　1、精心组织，周密安排，扎实开展。5月，布置各会计师事务所做好自查自纠，上报自查总结。6月，制定了《广东省2009年会计师事务所业务质量检查工作实施方案》，上报中注协，接着印发了执业质量检查工作通知，同时抽调了59名注册会计师参与检查工作。7月，在广州召开检查工作布置暨培训会议。会后，组成16个检查组，对全省94家会计师事务所实施年度执业质量检查，抽查事务所审计报告807份，验资报告206份。

　　2、分层监管，联合检查，形成合力。为提高检查工作效率，在2009年的检查工作中，协会试行分层监管的制度，对75家事务所实施重点检查，对19家事务所实施一般检查。同时，与省财政厅监督局、会计处联合对9家事务所进行了执业质量检查，检查工作达到了预期目标，取得了积极成效。

　　3、严格程序，严肃惩戒，强化警示。针对检查发现的问题，为慎重对各事务所、注册会计师的惩戒工作，协会实施了专家复审、审理会议等检查处理程序。经惩戒委员会会议决定，给予1家会计师事务所、4名注册会计师公开谴责的行业惩戒；给予3家会计师事务所、1名注册会计师行业内通报批评行业惩戒；对7家事务所和14名注册会计师，分别给予责令书面检讨、责令限期整改等不同类型的行业惩戒。此外，对在2008年受到行政处分的2名注册会计师，追加了行业内通报批评的行业惩戒。

　　（四）建章建制，全面实现会员注册管理的信息化管理。

　　1、加强会员注册管理等制度建设。9月，制定实施了《广东省会计师事务所信息员管理制度》，下发了《关于为拟担任会计师事务所股东或合伙人的注册会计师办理从事审计业务证明有关事项的通知》，为全面实现会员信息化管理、全面建立行业信息监控体系提供了制度保障。

　　2、全面实现会员信息化管理。及时收集、录入会员注册管理等信息变更资料，共对109家会计师事务所变更法人、地址、股东、合伙人等信息进行了网上系统操作，保证事务所信息的准确性。目前，贯穿于执业会员管理的各个环节的注册、年检、转所、撤（注）销、为注册会计师出具审计业务证明等工作，均实行审批前网上公示程序和审批后网上信息发布，实现了行业信息的公开、透明。

　　3、做好会员管理日常工作。全年共批准注册会计师注册363人，撤（注）销注册126人。办理注册会计师转所1203人。为拟担任事务所股东（合伙人）的130名注册会计师出具审计业务证明。审核、会签了38家新设事务所申报审批材料，全年共新批事务所47家，撤销设立许可和终止事务所15家。审核、批准400多名非执业会员入会，办理23人非执业会员转会手续，办理2506人非执业会员换证工作。

　　4、认真做好任职资格年检，发布全省事务所综合信息。2009年，共有5029位注册会计师年检，4776人通过任职资格检查，83人因未完成后续教育等原因暂缓通过检查，未参加检查41人，撤（注）销注册126人，任职检查通过率为94.97%。配合中注协做好2009度全国会计师事务所综合评价工作，审核上报43家事务所的评价材料，8家进入全国百强。7月，继续向社会各界公开发布了全省2008年度会计师事务所综合信息，引导事务所做大做强。向部分事务所免费赠送使用E审通审计软件，组织首批试点的50家事务所进行审计软件培训，大力推进行业审计信息化建设。

　　（五）圆满完成新旧两套制度下的考试各项工作任务。

　　2009年是注册会计师考试的改革年，也是过渡年，需要组织原制度下及新制度两次考试，工作量大，任务繁重。为组织好两次考试，确保新旧考试制度平稳过渡，协会强化了以下措施：一是加强宣传，增进理解。在报名阶段，利用网站、报刊、电台等各种媒体，广泛宣传考试制度改革的意义、内容及新旧考试制度的科目、安排等，增进广大考生的理解，指导考生选报和报名。二是落实责任，强化培训。实施了省考办与各市考办、各市考办与考点、考点与监考人员层层签订《注册会计师全国统一考试实施工作承诺函》，确保责任落实。分两次组织各市考务工作人员集中培训，讲解考试改革政策、考务工作规程及操作，确保每一位考务人员全面准确掌握新旧考试制度的各项工作要求。同时，制定了《广东省注册会计师协会巡考人员工作规则》、下发了《巡考人员巡视情况记录单》等，进一步规范巡考人员行为，确保巡考到位、不走过场。三是严格试卷保密措施，严防考试违规行为。聘请武警人员对试卷库实行24小时值班看管，严格试卷保管期间视察人员及试卷库进出人员记录登记制度。统一印制了空白试卷回收袋，要求在规定的时间收回并密封，确保空白试卷的保密安全。考试期间，与省信息产业厅建立联合工作机制，租用无线电巡查车在各点巡查；采用远程监控系统、视频监控设备等对考试全过程进行录像备查；采用监考大师、手机信号屏蔽器等各种工具，防范、制止各种违纪、作弊行为的发生。四是强化服务和应急等措施。在旧考试制度结束后的第二天，聘请送卷武警协助收回部分偏远市考办的有效答题卷、答题卡等考试资料。争取省疾控中心支持，了解预防甲型H1N1流感监控要点，采取考试开始前为考生测量体温，联系备用考点、预备备用考场等各项应急措施。加强与各地供电部门的沟通，确保夜间考试正常供电，并准备蜡烛、电筒、应急灯等应急设备，防止突发断电影响考生。针对新制度考试时间较长的情况，在考点设置购盒饭处、茶水点心等供应点，为考生提供便利，等等。

　　原制度下的考试全省共设21个考区21个考点，160个考场，共有6000名考生报名。新制度下的专业阶段考试全省共设22个考区 44 个考点，968个考场；共有42430 人报名。

　　（六）完善培训机制，创新培训手段，丰富培训方式。

　　1、完善行业培训管理机制。加强对自办培训事务所、市注协的事前、事中、事后监督管理，特别是首次申请自办培训的事务所，对其培训课程、培训师资、培训考试等实施了全程跟踪，严格考核培训情况，并将培训情况作为下一年度审批的依据。对于历年自办培训情况较好的所，采取统一由省注协出题考试的方式，严格考核制度，确保培训效果。

　　2、创新培训管理手段，严格培训管理。完善网上报名系统，采取培训计划发布后即可预报名的方式，利于注册会计师提前安排培训和工作的时间。加大培训管理力度，严格考勤考核考试等环节的监督管理，对于无故缺勤者，不予计算学时；未达规定出勤率者，不予参加结业考试；考试合格者给予结业，不合格者继续参加后续教育。严格培训考试纪律，逐一核对考试学员身份，并签名确认考试，一旦发现代考者，立即终止其考试，取消结业资格，并在协会网站上对替考情况进行公布。一年来，学员到课率明显提高，替考现象明显减少，考试通过率普遍都在95％以上，取得较好的培训效果。

　　3、精心设计课程，丰富培训方式。一是针对各地区培训对象的业务素质差异，合理安排培训课程和重点内容。在粤东、粤西等传统业务较多的地区，分别组织了审计工作底稿培训班，新会计准则重点难点及新旧会计准则衔接的培训班，重点讲解新审计工作底稿指南的难点、中小企业审计工作底稿及新旧会计准则如何衔接、新准则在执行过程中的难点问题等内容，提高注册会计师正确理解及处理财务问题的能力。在受金融危机影响较大的珠江三角洲经济发达地区，重点开设了企业内部控制、高新技术企业认定审计、破产企业审计实务等审计拓展业务及新增值税、营业税等专题课程，帮助注册会计师在新经济形势下拓宽业务范围。主任会计师班及新批注册会计师培训班，增加了孙子兵法与管理、高效沟通技巧、心理压力舒缓、专业着装与谈吐等软技能课程，提升主任会计师的管理与沟通技能，体现新批注册会计师专业形象。二是采取“走出去，引进来”的方式，以培训促进同行交流。分别与陕西省注协、云南省注协合作，在广州、昆明各合办一期主任会计师培训班；培训期间，组织学员与外省同行座谈、考察等，分享事务所管理经验、探讨解决事务所合并中的问题、研究事务所的发展方向与模式。

　　2009年，直接组织培训班13期，其中主任会计师培训班2期，新批注册会计师培训班1期，专题培训班5期，远程培训班5期，共培训注册会计师2433人；委托具有培训资格的广州、东莞市注协组织培训注册会计师约1700人；事务所自办培训，共培训注册会计师692人。

　　（七）加强理论研究、工作联络协调和境外同行交流。

　　开展课题调研工作。申请2009年广东省财政科研所课题、《广东省中小型会计师事务所内部治理研究》立项，承担中注协《会计师事务所应用审计软件的需求及解决途径》、《地市级协会管理模式、存在问题及发展方向》两个课题任务，目前三项课题的调研工作正在积极推进当中。

　　密切与政府部门的工作联络。配合省财政厅做好“广东省先进会计工作者”评选工作，3名业内人士荣获“广东省先进会计工作者”称号。配合省国资委做好会计师事务所参与省属国有企业审计工作资质条件的审核，全省共有81家事务所进入省国资委会计师事务所备选库。配合省科技厅做好从事高新技术企业资格认定工作。配合省民政厅推荐了广州地区3家事务所和11名注册会计师作为省社会组织评估专家库专家人选，发挥事务所和注册会计师在社会组织评估工作的专业优势。配合省委统战部参与协助广东省知识界人士联谊会，举办主题为“责任。使命。贡献”的广东自由择业党外知识分子论坛。

　　加强境外同行交流。组团考察了巴西、阿根廷、南非三国注册会计师同行；接待香港青年会计师珠三角访问团一行80余人来访；组织事务所赴港参加第三届中国（香港）国际服务洽谈会“——会计服务合作分论坛”等。

　　（八）大力指导事务所深入学习实践科学发展观活动。

　　11月17日，成功承办了广东省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动交流会，同日，隆重举行了中共广东省注册会计师协会工作委员会（党工委）成立揭牌仪式，标志着我省注册会计师行业党建工作迈上一个新的发展阶段。围绕学习实践活动和党建工作，指导小组和党工委开展了一系列富有成效的工作。

　　一是成立了广东省深入学习实践科学发展观活动指导小组及办公室，转发了财政部党组《关于印发的通知》，对全省事务所深入学习实践活动进行部署。二是摸清全省事务所党组织和党员的基本情况，采取了“分片指导、分片包干”的措施，加强对学习活动的指导，落实党建工作责任制。三是在协会网站上开设学习实践活动专栏，通过省内四大报刊作宣传，编印行业党建工作简报等途径和渠道，大力开展宣传和引导工作。四是按照财政部指导小组的统一部署，组织我省140多名事务所党支部书记分别参加了一、二、三期书记培训班，组织了100多名党员参加中注协行业党委举办的远程教育培训，制订实施了《广东省会计师事务所党务工作者和党员学习培训工作方案》，完成对全省近3000名党务工作者和党员集中学习培训任务。目前，我省大多数事务所党组织学习实践活动进展顺利，取得阶段性成果，大多数事务所党组织的学习实践活动已进入整改落实阶段。

　　（九）举办纪念协会成立20周年系列活动。

　　为全面总结回顾我省行业发展历程，宣传协会和行业建设成就，展示行业的职业特征和精神风貌，省注协决定在全省行业中开展纪念成立20周年系列活动，活跃行业文化生活，提高行业凝聚力。为开展好相关活动，省注协制定了纪念成立20周年活动工作方案，向各市注协、事务所印发了开展纪念活动的通知，组织开展全省行业征文、书画、摄影等一系列比赛活动。本次活动共征集到109位参赛人提交的270件作品，其中：征文作品44篇、书法作品54件，摄影作品173件。经组织省书法协会、摄影家协会、高校教授、业内专家代表等评审，75件作品分获征文、书法、摄影一、二、三等奖。

　　11月19日，在省注协新办公楼举办了“纪念协会成立二十周年座谈会”，回顾和总结了协会20年、行业恢复发展30年来的发展历程、重大成就、基本经验，展望行业发展的未来，并对参赛获奖作者进行颁奖等。座谈会得到省财政厅等领导的高度重视和支持，省财政厅欧斌副厅长出席并作重要讲话，省国资委肖学副主任到会祝贺。来自省直有关部门、各市注协、执业界代表及协会老领导等近100人参加了本次座谈会。

　　二、2010年工作计划

　　2010年，省注协将以事务所学习实践活动和行业党建工作为契机，以党的十七届三中、四中全会、中央经济工作会议和省委十届六次全会精神为指导，认真贯彻落实国办发〔2009〕56号、组通字〔2009〕49号文精神，深入贯彻落实科学发展观，加强行业诚信体系建设，完善执业机构内部治理，大力加强行业党建工作，推动行业又好又快发展。

　　（一）继续扎实指导事务所开展学习实践活动，进一步加强行业党建工作。

　　继续指导事务所党组织开展好第三阶段学习实践活动，查找解决阻碍事务所发展的突出问题，逐步建立行业科学发展的长效机制。

　　全面贯彻中央组织部、财政部党组组通字〔2009〕49号文，按时保质完成事务所党组织建设目标任务。建立健全党工委和行业党建工作机制，开展基层党组织和党员“创先争优”活动，探索事务所党组织发挥作用的长效机制。

　　（二）积极引导事务所做大做强和做精做专。

　　认真贯彻国办发[2009]56号文，深入开展调查研究，密切关注做大做强过程中遇到的新情况，积极协调解决出现的新问题，及时总结推广好的经验和做法。充分利用行业信息监控体系，完善和丰富相关工作措施，指导事务所加强内部治理，引导市场对大所强所的服务选择。

　　配合政府部门制定事务所鉴证业务收费办法，促进事务所提升执业质量。加强与政府相关部门的沟通协调，积极建言献策，为事务所做大做强、做精做专提供政策支持。

　　（三）深化和完善注册管理工作，规范非执业会员管理。

　　为适应行业新形势、新情况，修改和完善注册会计师转所等制度，加大对违反注册管理规定行为的监督、调查和处理力度，严格注册会计师的准入与退出机制。

　　开展事务所信息员的培训工作，将行业信息建设落到最实处，确保行业信息的真实、完整、准确、及时。创新任职资格年检思路，丰富年检手段，重点关注注册会计师兼职和挂职行为，净化执业队伍。

　　借鉴兄弟省的经验，结合我省实际，研究制定我省非执业会员管理办法，规范非执业会员管理。

　　（四）精心组织注册会计师考试和继续教育工作。

　　全面推广注册会计师考试网上报名，方便考生同时减轻考务工作人员录入信息压力，降低录入信息的差错，扎实推进注册会计师考试制度改革工作。

　　以《职业道德守则》和中注协编写的《审计案例》教材等为培训重点，把行业诚信建设和职业道德教育与党员教育相结合，加强注册会计师的职业道德教育与思想政治教育。

　　（五）加强和完善行业监管，大力治理违规执业行为。

　　继续组织开展事务所年度执业质量检查，探索和完善分级分类监管制度。加大监管力度，严肃惩处通同舞弊、挂名签字、兼职执业等违规行为。加强监管队伍建设，提高行业监管工作水平。

　　（六）加强协会自身建设，推进行业信息化建设工作步伐。

　　加强和完善理事会、常务理事会的运作，发挥其行业重大事项的决策功能。充实员工队伍，加强员工教育与培训，改进工作作风，提高综合素质。大力推进协会办公和行业信息化建设工作，提高工作效率，提升行业管理精细化水平。

　　（七）认真完成中注协、省财政厅交办的各项工作任务。

责任编辑：辛歆