山东注协2009年工作总结和2010年工作计划

　　2009年，山东省注册会计师协会在省财政厅党组的正确领导下，在各处室的大力支持下，按照中国注册会计师协会的工作部署，围绕年初拟定的工作计划，团结协作、扎实工作、开拓进取，圆满完成了各项工作。

　　一 、深入开展行业学习实践科学发展观活动，把行业党建工作落到实处

　　根据中组部、财政部党组、厅党组统一部署和要求，协会在全省开展了行业学习实践科学发展观活动和行业党建工作。

　　1、召开全省会计师事务所学习实践科学发展观活动及党建工作会议为推动全省会计师事务所扎实开展深入学习实践科学发展观活动，进一步加强注册会计师行业党建工作，促进注册会计师行业又好又快发展，12月3日，全省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动暨行业党建工作会议在济南召开，省财政厅党组成员、副厅长张洪军同志参加会议并作重要讲话，全省部分会计师事务所负责人参加会议。

　　会议提出，要充分认识开展学习实践活动的重大意义。

　　会议强调，要联系实际，周密部署，推进学习实践活动扎实有效开展。

　　会议要求，要健全组织，夯实基础，全面加强行业党的建设工作。凡是正式党员在3人以上的事务所，根据党章规定单独建立党组织；正式党员不足3人的，按照业务相近、地域相邻的原则，就近与其他会计师事务所或社会组织联合建立党支部；尚无党员的事务所，通过选派党建工作指导员、联络员等办法开展党的工作。要积极探索建立党的建设长效机制，为做好行业党建工作奠定基础。

　　会议期间还召开了党代表、人大代表、政协会员和常务理事座谈会，广泛地征求他们对抓好党建工作的意见，大家积极建言献策，表示会议结束后，要贯彻落实好会议精神，做好行业党建工作。

　　2、成立了中国共产党山东省注册会计师行业委员会根据中组部、财政部党组《关于进一步加强注册会计师行业党的建设工作的通知》要求，经山东省财政厅党组研究，并报省委组织部批准，成立了中国共产党山东省注册会计师行业委员会。张洪军副厅长任书记，侯本领秘书长任常务副书记。

　　行业党委主要职责是：贯彻党的路线、方针、政策，执行省委、中注协行业党委和财政厅党组的有关部署；制定并组织实施全省注册会计师行业党建工作规划，指导和推动行业党建工作；加强党员的思想教育，促进我省注册会计师行业党组织建设和人才队伍建设，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用；指导我省注册会计师行业统一战线工作，团结党外干部和群众，完成省委、省政府和中注协交给的任务；保证我省注册会计师协会理事会及其秘书处依照法律和协会章程开展工作，促进我省注册会计师行业健康发展。

　　3、做好行业党组织的日常工作一是组织部分事务所党支部书记随分管厅领导参加了财政部全国会计师事务所学习实践科学发展观交流会、中注协党委会议；二是组织全省50名会计师事务所的党支部书记分三批参加在国家会计学院举办的党建培训班；三是组织我省党员参加了远程培训；四是参与起草全省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动暨行业党建工作会议的会议材料、做好会务等工作。五是根据行业党委的决定，建立了巡回指导制度；六是围绕中心工作，加强宣传力度。

　　4、编辑出版《山东省注册会计师行业党员学习手册》。为加强注册会计师行业党的建设，促进党员学习党的路线、方针和政策，提高党员的党性观念、政治理论水平和思想素质，根据我行业党委的决定，行业党委办公室在很短的时间内，编辑出版《山东省注册会计师行业党员学习手册》，该手册共221页约15万字。该手册为基层党员的学习提供了极大的方便。

　　二、协会各部室紧密合作，圆满完成了年检、财务报表汇总及会费考务费清交工作

　　注册会计师的年检工作和财务报表汇总及会费考务费清交工作，是协会的重要工作，涉及协会的4个部室，工作头绪多，任务重。协会集中人员、集中精力、集中时间，利用20多天的时间，圆满完成了工作任务。

　　对通过年检的5874名注册会计师进行了公告，对未通过年检的95名执业注册会计师注销注册，收回注册会计师证书。

　　对2008年度行业财务报表工作优秀事务所进行了评比表彰。共评出一等奖20名，二等奖（优秀奖）30名。

　　三、加强行业监管、净化执业环境、促进注册会计师行业健康发展

　　1、做好会计师事务所年度检查工作，严肃处理违规行为根据注册会计师行业检查制度的规定，按照《中国注册会计师协会关于开展2009年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［2009］35号）的具体要求，结合我省实际，制定我省注册会计师行业2009年度检查工作实施方案，并以鲁会协[2009]23号文下发了《关于开展2009年度注册会计师行业检查工作的通知》。2009年是新的检查周期的第一年，前几年检查重点是新批、小型事务所。今年选择部分各地规模较大的事务所列入检查范围，并检查2008年3月至2009年3月（2008年度注册会计师年检前）期间新设立的会计师事务所。共检查60多家。

　　对检查出的问题，及时进行了处理。尤其对存在重大问题如弄虚作假申请设立、内部管理混乱、违反职业道德、不顾执业质量、损害行业形象的事务所，依据有关法规和行业规定进行了严肃处理。

　　2、及时落实投诉举报，化解事务所内部矛盾，有效规范会计市场2009年度投诉举报事项反应的问题主要集中在内部管理混乱、执业质量差等方面。分别对多家事务所存在的问题，做了调查了解，进行了相应的沟通和调解，及时化解了内部矛盾，并对存在问题的进行了相应的处理。

　　3、大力配合部门检查工作，帮促事务所改进工作，提高执业水平年内财政部、中国注册会计师协会等部门对我省会计师事务所的检查工作，我们给予积极的配合，加强沟通和协调，督促事务所认真查找问题、加强整改，不断提高管理水平，加强内部控制，规范执业行为。

　　7月份，还专门配合中注协同步开展证券资格事务所总分所的联动检查。中注协统一部署对证券资格事务所的检查，其中涉及我省的3家分所，我们根据中注协的要求，及时组织人员，配合检查工作，并撰写检查工作报告，及时上报中注协。

　　四、加大培训工作力度，提高执业人员素质

　　2009年，我省注册会计师协会培训工作按照《中国注册会计师协会后续教育制度》和《中国注册会计师协会关于加强行业人才培养工作的指导意见》及中注协对培训工作的部署和要求，结合我省实际情况，进一步提高对培训工作的认识，不断完善了培训管理方法，严格执行IC卡报名和考勤制度，加大了对后续教育培训考核管理的力度，顺利地完成了全年注册会计师后续教育工作任务。全年共举办注册会计师培训班22期，其中远程教育视频培训班1期，主任会计师培训班1期，质量监管培训班1期，培训5771人次。通过全面培训，有效地提高了我省执业人员业务素质和职业道德水平。我们的主要做法是：

　　1、加强领导，逐级负责，确保培训工作顺利进行省注协对培训工作一直高度重视，对培训的机构建设、人员配备、计划制定、师资建设、课程设置、培训地点、考勤考试管理、财务管理、经费保障、后勤服务、证书颁发等各项工作都及时提出要求，并给予了人力、物力、后勤等方面的支持。每期的培训方案均报省注协领导审批后实施，从而有效地确保了培训工作的质量。具体工作人员能够把贯彻上级要求和深入调查研究结合起来，对于每期培训要解决的问题和要突出的重点心中有数，有的放矢地做好组织工作和各项保障工作。

　　2、制定培训计划，贯彻落实培训制度年初，我们便按照中注协的总体部署和要求，结合我省实际，制订下发了《山东省注册会计师2009年度培训工作计划》，明确了今年培训工作的指导思想、总体目标、主要任务、具体要求，并将税收法规政策、企业内部管理风险控制、审计重点、难点及风险控制、会计准则的实施问题、2008年版企业会计准则讲解与2006年版差异介绍内容等作为今年的培训重点。我省组织的各类培训班均提前十天通过发文和网上下发通知，培训结束后网上公示学员名单和授课内容，从而使各事务所在统筹工作时能够把参加培训列入议事日程，促进了培训工作的顺利进行。

　　3、加大师资培养力度，诚聘国内知名专家授课，充实本土师资力量为保证培训质量，我们聘请了各大院校的知名教授和有实践经验的事务所专家前来授课，并在今年年初从本省选拔了一批具有丰富实践经验和较高理论功底的师资，对其进行了全面系统的培训，充实了继续教育培训师资库。本土化师资更熟悉地方政策法规和实务中的问题，组织的教学内容能够更贴近注册会计师的需求，产生了很好的培训效果。

　　4、结合实际，分地区、分层次培训，充分调动参训积极性我省拥有会计师事务所500多家，注册会计师（含今年新注册注师）已达6432人，培训压力很大。为了减轻事务所和执业人员的经济负担，我们根据各地市注册会计师的数量，将培训地点设在济南、青岛、烟台、潍坊四个注师集中、交通方便的地市。尽量安排食宿方便，环境优雅、服务质量好的三星级以上宾馆，给学员提供一个较好的学习环境，使学员能够心情舒畅，精神愉悦地参加学习，有效地提高了培训质量。

　　针对学员们不同层次，采取了“统分结合”的培训方式：“统”将特定的人员集中到国家会计学院，或者以省、市为单位进行集中培训，具体有：一是组织业务骨干及行业的精英参加国家会计学院的各类培训。二是远程教育培训班。三是省注协组织的各种形式和内容的面授培训班。四是组织中小事务所参加审计工作底稿等各项基础培训。“分”则是以各事务所为单位，培训更加贴近各事务所的实际需求。今年我们尤其加强了对本省事务所内部培训工作的监督，对各所培训组织机构建设、培训制度建设、师资队伍建设、培训设施建设及培训经费的投入等进行了检查和指导，使其充分发挥行业培训的基础作用，利用自身的培训能力，根据自身需求，开展了各种形式的内部培训。今年我们还根据山东省经济和信息化委员会2009年《关于做好新设工科专业和在企业建立实训基地申报工作的通知》的要求和王军民副省长关于建立“财会类学生实习基地”的指示，在全省范围内筛选推荐了40家大、中型会计师事务所，作为财会类大学生实训基地，为社会和会计师事务所培训后备人才打下了基础。

　　5、实行严格的考勤、考试制度我省严格执行IC卡报名和考勤制度。杜绝了迟到、早退、无故旷课等现象的发生，确保了参训出勤率。

　　每期培训班结束，都组织了严格考试。对考试合格人员，颁发结业证书，并上网公示；对于考试不合格的学员，取消本次培训资格，令其下次补训。

　　五、做好注册会计师的考试服务工作

　　一是完成全省18个考区2009年度新、旧制度报名和报名条件的核查工作，2009年度旧制度全省报名人数为5220名，报名总科次为12873人次；新制度全省报名人数为43978名，报名总科次为88868人次，两次合计为49198人，101741科。二是完成全省报名人员辅导教材的预订发放工作。三是完成了2008年度注册会计师考试成绩的公布工作。四是完成2009年度考生全科合格人员的上报、核准以及发证等工作。截至2009年11月30日，全国考办共核准山东2008年度全科合格人员3批次共计638人。五是完成了18名高级职称人员的免试审核、上报、通知等工作。

　　六、做好注册会计师的日常服务工作

　　1、做好注册会计师的注册工作。全年共受理注册材料700多份，批准注册会计师8批共503人。在办理注册过程中，对每份材料进行详细审核，及时将证书打印发放，严格按照财政部和中注协的要求，准确、及时、完整报备相关资料。

　　2、积极开展非执业会员换证工作。根据中注协的要求，2009年下半年对以前年度所有批准的非执业会员进行重新登记，对每位会员所填29项内容要逐一核对，因时间紧任务重，加上会员分布在各行各业天南海北，使该项工作开展十分困难。截止目前共有2010人提请中注协审核换证，占应换证人员的70%。同时办理非执业会员的入会及转会工作，全年审批非执业会员210人，为16名非执业会员办理了转会手续。

　　3、继续做好财政部注册管理网络系统日常建设工作。对全省注册会计师情况随时审核、登记入网，有关变更事宜做到及时调整数据，实现了会员信息系统数据收集的统一性、完整性、准确性和及时性。

　　4、及时办理转所、转会工作。全年办理注册会计师转所800余人，做到转所、转会随时办理。严格办理新设事务所股东和合伙人资格审核工作。根据财政部的规定，对新设会计师事务所的116名股东或合伙人的资格进行了认真审核，对审核合格的79名股东或合伙人出具了相关证明。在日常工作中，我们重点加强作风建设，提供优质服务。对来电、来人做到热情接待、周到服务，尽最大努力满足会员要求。

　　5、及时调解事务所内部矛盾，促进事务所和谐稳定发展。全年共处理来信20多件、来访30多人次，帮助10多家事务所较好地解决了内部纠纷。

　　七、积极参加行业准则、办法的研讨和修订

　　按照中注协要求先后组织了对《注册会计师注册办法（修订）〈征求意见稿〉》、《中国注册会计师协会非执业会员登记办法（征求意见稿）》及《中国注册会计师协会关于〈行业信息管理系统建设阶段评估〉征求意见》等行业规范及制度建设的修订工作。克服困难，及时组织人力完成了中注协给我省的《会计师事务所分所发展及管理研究》课题工作。

　　八、制定完成了山东省注册会计师协会工作运行规程

　　根据财政部办公厅《关于开展权利“搜索”、监督定位、流程规范工作的通知》精神，以及厅党组的指示和厅纪检监察室的统一部署和要求，制定了《山东省注册会计师协会秘书处基本工作规则》，并对协会的工作进行了全面的梳理与规范，对各部室各岗位职能范围内的各项工作事项，进行了认真的梳理和深入的剖析，对权利的类型和权力行使流程进行了描述，明确了权利行使的依据，详细分析了权力运行流程中的关键与薄弱环节，规范了用权行为，编制了权力运行流程情况表和对应的流程图，共汇总权力事项共2类17项，编制了17项协会权利力梳理“情况登记表，设计了18个流程图。通过《山东省注册会计师协会秘书处基本工作规则》、《山东省注册会计师协会权利”梳理“情况登记表》和对应的流程图，较为全面、系统的反映和描述了山东省注册会计师协会的权力运行流程。此规程的定稿，标志着我协会权力梳理工作取得了阶段性的成果。

　　九、做好宣传工作

　　1、采取多种措施，提高《山东注册会计师》编辑质量。2009年，在协会的指导下，经过编辑部和通讯员的共同努力，会刊《山东注册会计师》的编辑质量进一步提高，内容更加丰富。编辑部聘请的两位资深编辑，工作兢兢业业，确保了稿件的编辑质量，内容和文字从未出现明显差错。《山东注册会计师》已成为全省会员喜爱的刊物。

　　2.利用协会网站及其他渠道，加大宣传力度。利用协会网站和财政厅内网，宣传注册会计师在维护公众利益和市场经济秩序中发挥的重要作用，宣传注册会计师在市场经济的建设和发展中所做的贡献，从而塑造良好的社会形象，为行业的发展争取有力的舆论支持。

　　3.组织举办了全省注册会计师行业第三届乒乓球比赛为加强注册会计师行业精神文明建设、宣传行业形象，活跃会员文体生活，展现行业精神风貌，增强行业凝聚力，在全省注册会计师行业积极推动全民健身活动，2009年11月4日至6日，经精心组织，在济南市举办了第三届山东省注册会计师行业乒乓球比赛，共有来自全省40多家事务所的12支代表队、90多名运动员报名参加了团体及男、女单打三个项目的比赛。在全体运动员、裁判员和赛事工作人员的共同努力下，经过两天共292场紧张激烈的比赛，决出了团体前三名、男子单打前八名和女子单打前三名，经组委会评选，评出若干精神文明奖和组织工作奖单位。

　　2010年工作计划

　　一、组织行业深入学习实践科学发展观活动

　　按照中央部署，省委决定在全省开展新社会组织实践科学发展观活动。山东已经成立了新社会组织学习实践活动指导小组，负责加强对全省新社会组织学习实践活动的指导。抓好注册会计师行业的学习实践活动，是对新社会组织指导小组成员单位和各业务主管部门履行管党职责能力的一次现实的检验。要把抓新社会组织学习实践活动与抓机关党建工作紧密结合起来一起考核，同时进一步巩固扩大第一批、第二批学习实践活动的成果。为作好这一工作，我厅成立山东省注册会计师行业深入学习实践科学发展观活动领导小组和办公室，具体组织实施这项工作。把这一工作抓紧、抓实，不走过场。

　　二、认真贯彻落实国务院文件精神、优化会计师事务所规模结构、促进注册会计师行业科学发展

　　为促进我国注册会计师行业的健康发展，国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见，按照中注协工作布置，结合我省注册会计师行业发展实际，重点抓好以下几项工作。

　　1.合理优化会计师事务所规模结构。今后5年，重点扶持5家左右具有核心竞争力、能提供综合服务的大型会计师事务所。积极促进中型会计师事务所健康发展，努力形成20家左右能够为大中型企事业单位提供高质量服务且管理规范的中型会计师事务所。科学引导小型会计师事务所规范有序发展。鼓励大中型会计师事务所强强联合，大力推进特殊普通合伙制。

　　2.促进会计师事务所组织形式、治理机制和管理制度更加科学。本着有利于注册会计师行业健康发展、提高会计师事务所治理水平、增强会计师事务所竞争能力的原则，支持会计师事务所依法采用与其发展战略、业务特点和规模相适应的组织形式。进一步健全透明高效、相互制衡的治理结构和内部机制，不断完善内部管理制度。建立健全“权责清晰、决策科学、管理严格、和谐发展”的治理机制，规范和理顺合伙人（股东）之间、合伙人（股东）与注册会计师和员工之间的关系。促进利益合理分配，促进人才更快成长积极培育人合、事合、心合、志合的合伙文化，促进会计师事务所长远发展。

　　3.坚持统筹兼顾，加强分类指导。鼓励大型会计师事务所通过收购、合并等方式在境外设立成员所或分所，重点发挥其窗口和平台作用，为增强境外业务竞争力创造条件。要为大型会计师事务所“走出去”提供便利条件，在境外投资促进、扶持、保障、服务、核准等方面给予支持，并在信息咨询、市场考察和对外联络等方面予以帮助。支持会计师事务所在平等互利的基础上加盟国际会计公司。

　　4.建立并实施注册会计师退出机制，严格处理不合格注册会计师。要将惩处违规、违法人员与表彰先进结合起来，推动注册会计师行业始终保持良性快速发展的态势。

　　三、加大行业检查和惩戒力度，树立行业权威

　　1.做好年度检查工作。按照中注协的要求，结合我省情况，以新批事务所和分支机构以及地方反映较多非法设立分支机构、压价竞争的事务所为重点，开展好年度检查工作。加大检查力度，查深查透查全面。检查业务时要重点抽查一定数量的工商年检业务。

　　2.做好2009年度被处理事务所的复查工作。可以结合行业反映比较差的事务所或工商年检审计业务较多的事务所，一并检查。

　　3.抓好投诉举报事项的调查和处理工作。要做到及时受理、及时调查、及时处理。做到件件有落实、项项有结果。能与其他专项检查结合的就结合，不能结合的尽快组织调查处理。

　　四、继续完善行业监管规范

　　1.行业诚信建设方面：

　　（1）与信息公司联系，尽快调试和完成行业诚信信息系统软件的开发工作。系统初装好后，完成系统数据录入。

　　（2）起草并下发《行业诚信档案管理办法》，建立诚信信息公示制度。明确向其他有关部门单位出具事务所执业证明、媒体公示等内容。

　　该方面的工作计划于3月开始，年内完成。

　　2.业务收费标准。在去年起草的收费标准的基础上，进一步修改、完善。财政部新的事务所收费办法出台后，我们要进一步根据我省实际，研究制定具体的收费标准，争取财政厅、物价局的支持，力争尽快下发正式文件。

　　3.加强兼职监管员队伍建设，重新公布兼职监管员名单，开展一次专门的监管员研讨和培训活动。提高兼职监管员检查水平。

　　4.真正建立与有关部门、单位的长效联系机制。积极主动与省工商局、济南市工商局以及各地工商局，省国资委，省财政监督检查局以及各地办事处，省国税局、地税局，山东证监局、青岛证监局，省高法院、济南市中院，省外经贸厅，省国土资源厅、土地管理局等有关部门的联系，解决事务所的执业、竞争等各方面的问题。

　　根据工作需要，主动与有关人员联系，并尽可能通过签订协作备忘录或联合监督检查等形式，固定关系，沟通渠道，既便于加强对事务所的监督，又利于维护事务所合法权益。

　　五、扎实做好培训工作

　　1.认真落实培训工作制度，以审计准则、会计准则、新税收法规、企业内部控制与风险管理为培训重点，作好全年的培训工作。

　　2.2010年全省继续教育培训采取以面授为主，结合远程教育、事务所自办班为补充的多元化培训方式，开展分层次的专题和专项培训。

　　3.继续认真实施中国注册会计师协会“注册会计师行业信息管理系统”对全国注册会计师培训工作的网络化管理，改进和加强学员考勤办法，增加组织工作人员保证学员的高出勤率。

　　4.继续贯彻中国注册会计师协会对行业高级人才培养的战略思路，做好中注协行业领军（后备）人才、国际化人才的推荐工作，力争在近几年培养一批与国际接轨的专业化人才。

　　六、认真组织考试工作、为考生提供优质服务

　　召开全省2010年度注册会计师考试报名工作部署会议；组织全省2010年度注册会计师考试报名工作；预订并发放2010年度报名考生学习资料；整理、汇总全省注册会计师报名数据；合理安排考场，加强检查工作，确保考试工作万无一失。及时公布2010年度注册会计师全国统一考试成绩，办理并下发2009年度全科合格人员的全科合格证书；各考区上报2009年度考生对考试成绩有异议的查分申请，审核、汇总各考区上报的考生免试科目的有关材料。组织全省英语测试考试和行业领军人才的报名工作；召开各考区主任会议，总结2010年度注册会计师考试报名及考试实施工作经验。

　　七、 做好日常服务工作

　　做好人员注册、转所等日常工作。办理非执业会员入会手续，争取完成非执业会员入网工作，抓好非执业会员年检工作。完善财政部会计行业管理网有关注册会计师人员的信息。严格办理新设会计师事务所和合伙人资格审核工作。确保行业计算机网络管理系统正常运行。做好注册会计师的年检工作，纯洁执业队伍，提高执业水平。

　　八、 努力建设和谐行业

　　从贯彻落实中共中央构建和谐社会的重大决策出发，按照科学发展的要求，进一步规范行业，增强社会服务功能；加强制度建设、机制建设、队伍素质建设；治理会计市场不良竞争行为，净化会计市场；大力开展行业文化建设，增强行业凝聚力，促进行业和谐发展。

　　九、加强调研工作，探索行业工作的新路子

　　选择部分市地组织专题调研，进一步研究确立区域自律的方式方法：自律工作规程、自律资金管理与使用、自律内容、自律监督等。加强省外联系，赴省外学习考察。充分借鉴先进经验和做法。

　　十、 加强协会建设

　　1.提高服务意识，改进工作作风，实施一线服务，面对面服务，认真为执业机构解决问题。

　　2.以协调维权为中心搞好服务。积极改善执业环境，营造良好执业氛围。与国资委、财政、工商、税务等政府部门沟通协调，解决多头监管，法律责任不清，执业秩序不好等问题，维护会员合法权益，研究会计市场竞争有序的措施和办法，促进会计市场竞争合法、合理、有序。

　　3.加强宣传，开展各项活动，促进行业文化建设。继续办好协会会刊和协会网站，开展丰富多彩的文体活动，打造良好的行业文化。