2013注评考试《经济法》预习：禁止内幕交易的行为

2013/02/28　　来源: 正保会计网校　　字体：大小　　打印

　　第八章　证券法律制度

　　知识点八、禁止内幕交易的行为

　　（一）内幕信息的知情人

　　1.发行人的董事、监事、高级管理人员；

　　2.持有上市公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

　　3.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；

　　4.由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；

　　5.中国证监会工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；

　　6.保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员。

　　（二）内幕信息

　　1.应提交临时报告的重大事件；

　　【注意】重大事件一定属于内幕信息；内幕信息不一定属于重大事件。

　　2.上市公司分配股利或者增资的计划；

　　【注意】减资属于重大事件，也属于内幕信息；但增资只属于内幕信息，不属于重大事件。

　　3.上市公司股权结构的重大变化；

　　4.公司债务担保的重大变更；

　　5.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；

　　6.上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；

　　7.上市公司的收购方案；

　　8.中国证监会认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。

　　（三）禁止行为

　　证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。

　　【总结】禁止自行买卖；泄露信息；建议他人买卖。

　　（四）《关于依法打击和防控资本市场内幕交易的意见》

　　1.制定涉及上市公司内幕信息的保密制度

　　2.建立内幕信息知情人登记制度

　　3.完善上市公司信息披露和停复牌制度

　　4.健全考核评价制度

　　5.细化、充实依法打击和防控内幕交易的规定

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