2012年经济师考试中级金融实务模拟试题练习及答案（5）

　　经济师试题 第四章 商业银行经营与管理

　　一、单项选择题

　　1. 商业银行经营的核心目标是（）。

　　A.安全性

　　B.流动性

　　C.稳健性

　　D.盈利性

　　2. 2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性和（）为经营原则。

　　A.政策性

　　B.公益性

　　C.效益性

　　D.审慎性

　　3. 商业银行经营与管理三大原则的首要原则是（）。

　　A.安全性原则

　　B.盈利性原则

　　C.流动性原则

　　D.效益性原则

　　4. 商业银行的管理是对其开展的各种业务活动的（）。

　　A.组织和控制

　　B.调整与监督

　　C.控制与监督

　　D.计划与组织

　　5. 关于安全性、流动性、盈利性的关系，说法错误的是（）。

　　A.流动性越强，风险越小，安全性越高

　　B.流动性越高，安全性越好，但是盈利性越低

　　C.保证安全性和流动性的目的就是为了盈利

　　D.流动性越高，盈利性越高，安全性越高

　　6. 商业银行的负债中最重要的是（）。

　　A.同业拆借

　　B.向中央银行的贷款

　　C.存款

　　D.发行债券

　　7. 关系营销与传统营销的区别是（）。

　　A.对顾客的理解

　　B.风险防范能力不同

　　C.商业银行的地位不同

　　D.服务特性不同

　　8. 以下不属于贷款经营内容的是（）。

　　A.在贷款经营中推销银行其他产品

　　B.选择贷款客户

　　C.评估和控制贷款风险

　　D.创造贷款新品种和安排合适的贷款结构

　　9. 目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是（）。

　　A.负债管理制度

　　B.资产管理制度

　　C.资产负债管理制度

　　D.利率管理制度

　　10. 规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。这是一种建立在合理经济增长基础上的（）。

　　A.静态平衡

　　B.动态平衡

　　C.统一平衡

　　D.绝对平衡

　　11. 《商业银行风险监管核心指标》中规定，对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的（）。

　　A.60％

　　B.50％

　　C.75％

　　D.100％

　　12. 对同一借款客户的贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（）。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.2%

　　D.30%

　　13. 在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是（）。

　　A.合理经济体制

　　B.合理经济结构

　　C.合理经济规模

　　D.合理经济增长

　　14. 各项流动性资产余额与各项流动性负债余额的比例，不得低于（）。

　　A.15%

　　B.25%

　　C.50%

　　D.60%

　　15. 识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准是（）。

　　A.资产风险基本权数

　　B.负债风险基本权数

　　C.信用等级风险权数

　　D.资产形态风险权数

　　16. 下列属于银行风险主观因素的是（）。

　　A.利率变化

　　B.政治体制变革

　　C.管理环节有疏漏

　　D.意外事故

　　17. 按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于（）。

　　A.4%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.50%

　　18. 商业银行财务管理的核心内容是（）。

　　A.成本管理

　　B.资本金管理

　　C.利润管理

　　D.财产管理

　　19. 综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损的实际情况的报表是（）。

　　A.财务报表

　　B.损益表

　　C.现金流量表

　　D.资产负债表

　　20. 商业银行财务报告中的财务状况变动表是反映商业银行（）。

　　A.某一特定时点资产、负债和所有者权益各项目增减变化的静态报表

　　B.在一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的动态报表

　　C.某一特定时点资产、负债和所有者权益情况的财务报表

　　D.在一定时期内利润实现和亏损发生的实际情况的报表

　　21. 法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的（）。

　　A.10%

　　B.25%

　　C.35%

　　D.50%

　　22. 商业银行的附属资本不得超过（）。

　　A.实收资本

　　B.运营资本

　　C.核心资本

　　D.普通资本

　　23. 商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行（）制度。

　　A.集团总部授信管理

　　B.统一授信管理

　　C.分级授信管理

　　D.分区域授信管理

　　24. 为使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，《新巴塞尔协议》在最低资本金计量要求中，提出（）。

　　A.外部评级法

　　B.流动性状况评价法

　　C.内部评级法

　　D.资产安全状况评价法

　　25. 我国商业银行的核心资本即所有者权益，下列不属于我国商业银行核心资本的是（）。

　　A.资本公积金

　　B.盈余公积金

　　C.长期次级债券

　　D.未分配利润

　　二、多项选择题

　　1. 商业银行经营活动的内容主要包括（）。

　　A.风险管理活动

　　B.财务管理活动

　　C.对中间业务和表外业务的组织与营销

　　D.对负债业务的组织和营销

　　E.对资产业务的组织和营销

　　2. 商业银行管理活动的内容主要包括（）。

　　A.资产负债管理

　　B.财务管理

　　C.风险管理

　　D.人力资源开发与管理

　　E.营销管理

　　3. 商业银行中间业务包括（）。

　　A.结算业务

　　B.代理业务

　　C.存款业务

　　D.投资银行业务

　　E.证券买卖业务

　　4. 商业银行现金管理中，资金控制类服务包括（）。

　　A.账户调节服务

　　B.应付汇票服务

　　C.余额报告服务

　　D.控制支付服务

　　E.存款汇总服务

　　5. 商业银行贷款经营的主要内容包括（）。

　　A.选择贷款客户

　　B.创造贷款新品种和安排合适的贷款结构

　　C.评估和控制贷款风险

　　D.在贷款经营中推销银行其他产品

　　E.制定和实施培养客户的战略

　　6. 资产管理理论形成的理论基础是（）。

　　A.生命周期理论

　　B.转移理论

　　C.乘数理论

　　D.预期收入理论

　　E.商业性贷款理论

　　7. 商业银行资产负债管理的基本原理有（）。

　　A.结构对称原理

　　B.收支对称原理

　　C.规模对称原理

　　D.利率管理原理

　　E.目标互补原理

　　8. 信贷类不良资产的处置手段主要有（）。

　　A.资产证券化

　　B.贷款重组

　　C.协议处置

　　D.催付清收

　　E.债权核销

　　9. 我国商业银行控制贷款资产风险的主要措施有（）。

　　A.增强风险防范意识

　　B.增加担保抵押贷款的比重

　　C.严格贷款审批制度

　　D.推行贷款五级分类管理

　　E.完善信息系统

　　10. 非贷款资产风险控制的主要措施有（）。

　　A.建立存款准备金制度，留足备付金，确保支付

　　B.严格控制高风险含量的委托代办资产

　　C.全面推行贷款五级分类管理

　　D.严格控制其他内部资产的风险含量

　　E.严格贷款审批制度

　　11. 商业银行风险产生的根源主要包括（）。

　　A.银行业是高风险行业

　　B.商业银行经营货币这种特殊商品

　　C.在社会经济活动中银行处于社会中介地位

　　D.市场经济条件下，商品市场和金融市场供求关系也直接影响银行的资金安全

　　E.决策环节容易失误

　　12. 财务管理的原则是（）。

　　A.科学

　　B.统一

　　C.审慎

　　D.公开

　　E.规范

　　13. 我国商业银行核心资本包括（）。

　　A.盈余公积金

　　B.实收资本

　　C.资本公积金

　　D.未分配利润

　　E.贷款呆账准备金

　　14. 成本管理应该遵循的基本原则是（）。

　　A.成本最大化原则

　　B.全面成本管理原则

　　C.成本责任原则

　　D.成本管理的科学化原则

　　E.成本最低化原则

　　15. 商业银行提高利润的途径有（）。

　　A.扩大资产规模，增加资产收益

　　B.降低成本

　　C.加强经营管理，健全和完善内部经营机制，提高银行的工作效率以减少投入取得较多支出

　　D.对资金的调度进行严格限定

　　E.提高资产质量，减少资产风险损失

　　16. 商业银行财务价值管理的计算方法模型有（）。

　　A.经济增加值

　　B.现金增加值

　　C.投资的现金流收益

　　D.内涵报酬率法

　　E.加速折旧法

　　17. 人力资源管理的职责主要包括（）。

　　A.计划和录用

　　B.保持和发展

　　C.评价和调整

　　D.教育和培训

　　E.信息咨询服务

　　18. 建立和完善我国商业银行内控机制的途径有（）。

　　A.建立合理的组织结构

　　B.建立完善的内控制度体制

　　C.完善内部稽核制度

　　D.建立规范的法人治理结构

　　E.建立健全各项内部管理机制

　　19. 改善和加强我国商业银行经营与管理的主要条件是（）。

　　A.建立科学的激励约束机制

　　B.建立完善的金融市场法规

　　C.建立严格的内控机制

　　D.完善市场经济体制

　　E.建立规范的法人治理结构

　　20. 内部管理机制是实行内控的基础，必须建立和完善。主要包括（）。

　　A.建立以资产负债管理为前提的自我调控机制

　　B.建立内部授信授权制度

　　C.建立科学的激励约束机制

　　D.实行统一授信，分级审批

　　E.建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度

　　答案部分

　　一、单项选择题

　　1

　　[答案]：D

　　[解析]：参见教材P83

　　2

　　[答案]：C

　　[解析]：2003年12月17日将商业银行的经营原则修改为“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。注意我国确立的商业银行经营管理原则中确定为“效益性”，而不是“盈利性”。参见教材第84页。

　　3

　　[答案]：A

　　[解析]：安全性原则被视为商业银行经营管理三大原则之首。参见教材82页

　　4

　　[答案]：C

　　[解析]：商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。参见教材P82

　　5

　　[答案]：D

　　[解析]：选项D应该是：流动性越高，盈利性越低，安全性越高。参见教材83页

　　6

　　[答案]：C

　　[解析]：商业银行负债包括存款、同业拆借、向中央银行借款等，其中最重要的是存款。参见教材86页

　　7

　　[答案]：A

　　[解析]：关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解。参见教材P86

　　8

　　[答案]：C

　　[解析]：本题考查商业银行贷款经营的主要内容。贷款经营包括：选择贷款客户、培养客户的战略、创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排、在贷款经营中推销银行的其他产品。参见教材P87

　　9

　　[答案]：C

　　[解析]：目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是资产负债管理制度。参见教材91页

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：本题考查规模对称原理的概念。参见教材P91

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%。参见教材93页

　　12

　　[答案]：B

　　[解析]：对同一借款客户的贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。参见教材P93

　　13

　　[答案]：D

　　[解析]：规模对称原理并非是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。参见教材P91

　　14

　　[答案]：B

　　[解析]：各项流动性资产余额与各项流动性负债余额的比例，不得低于25%。参见教材93页

　　15

　　[答案]：A

　　[解析]：识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准是资产风险基本权数。参见教材95页

　　16

　　[答案]：C

　　[解析]：本题考查银行风险产生的主观因素。参见教材95页

　　17

　　[答案]：B

　　[解析]：按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于8%。参见教材P99

　　18

　　[答案]：A

　　[解析]：商业银行财务管理的核心内容是成本管理。参见教材100页

　　19

　　[答案]：B

　　[解析]：综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损的实际情况的报表是损益表。参见教材101页

　　20

　　[答案]：B

　　[解析]：财务状况变动表是反映商业银行在一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的动态报表。参见教材P101

　　21

　　[答案]：B

　　[解析]：法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。参见教材P100

　　22

　　[答案]：C

　　[解析]：商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%。参见教材P99

　　23

　　[答案]：B

　　[解析]：建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。参见教材P105

　　24

　　[答案]：C

　　[解析]：《新巴塞尔协议》在最低资本金要求中，提出内部评级法，使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。参见教材P97

　　25

　　[答案]：C

　　[解析]：我国商业银行核心资本即所有者权益，包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。参见教材99页

　　二、多项选择题

　　1

　　[答案]：CDE

　　[解析]：商业银行经营的内容主要有：对负债业务的组织和营销、对资产业务的组织和营销、对中间业务和表外业务的组织和营销。参见教材P82

　　2

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考查商业银行管理活动的内容。参见教材P82

　　3

　　[答案]：ABD

　　[解析]：本题考查商业银行中间业务所包括的内容。参见教材P89

　　4

　　[答案]：BD

　　[解析]：资金控制类服务：包括控制支付的服务、应付汇票服务等。考生注意记忆现金管理服务的内容。参见教材P87

　　5

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本题考查商业银行贷款经营的主要内容。参见教材P87

　　6

　　[答案]：BDE

　　[解析]：本题考查资产管理理论形成的理论基础。参见教材90页

　　7

　　[答案]：ACDE

　　[解析]：商业银行资产负债管理的基本原理有：结构对称原理、规模对称原理、利率管理原理、目标互补原理、速度对称原理、比例管理原理。参见教材91页

　　8

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本题考查信贷类不良资产的处置手段。参见教材P96

　　9

　　[答案]：BCD

　　[解析]：贷款资产风险控制的主要措施有：降低信用贷款的比重，提高担保抵押贷款的比重；严格贷款审批制度，控制信贷风险；全面推行贷款五级分类管理。参见教材第95页。

　　10

　　[答案]：ABD

　　[解析]：本题考查非贷款资产风险控制的主要措施。参见教材P95

　　11

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考查商业银行风险产生的根源。参见教材P94-95

　　12

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：财务管理必须坚持科学、统一、审慎、规范的原则。参见教材99页

　　13

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考查我国商业银行核心资本包括的内容。参见教材99页

　　14

　　[答案]：BCDE

　　[解析]：本题考查成本管理应该遵循的基本原则。参见教材100页

　　15

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：本题考查商业银行提高利润的途径。参见教材P100

　　16

　　[答案]：ABC

　　[解析]：所谓价值是指股东的投资价值，其计算方法有多种模型，主要包括经济增加值、现金增加值和投资的现金流收益。参见教材P98

　　17

　　[答案]：ABC

　　[解析]：本题考查人力资源管理的职责。参见教材P101

　　18

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：本题考查建立和完善我国商业银行内控机制的途径。参见教材104页

　　19

　　[答案]：ACE

　　[解析]：改善我国商业银行经营与管理的条件是：①建立规范的法人治理结构；②建立严密的内控机制；③建立科学的激励约束机制。参见教材P103-105

　　20

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本题考查建立健全各项内部管理机制的措施。参见教材P105