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2011年中级经济师《中级金融》复习要点：商行法人治理
改善和加强我国商业银行的经营与管理
一、建立规范的法人治理结构
（一）中级经济师金融商行法人治理结构的含义（掌握）
商行的法人治理结构指在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督激励和风险监督、激励和风险分配等问题。
（二）商行法人治理结构存在的主要问题（掌握）
各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐；
制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实。
（三）完善我国国有商行的治理结构的路径（掌握标题）
1、提高各银行董事会的战略把握力和决策水平
2、增强法人意识
3、强化各行业务条线管理
4、完善调整激励约束机制
二、建立严密的内控机制
（一）内控机制的概念（掌握内控机制的内容）
内部控制指银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门、各级分行及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
（二）内控机制的基本特征（掌握标题）
成功银行的内控的共同特征：
1、审慎经营的理念和内部控制的文化氛围
2、职责分离、相互制约的部门和岗位设置
3、纵向的授权与审批制度
4、系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动
5、完善的信息系统
（三）建立与完善我国商业银行内控机制的路径（掌握标题）
1、建立合理的组织结构
2、建立完善的内控制度体制
3、完善内部稽核制度
4、建立健全各项内部管理机制
三、建立科学的激励约束机制
（一）激励约束机制的含义（大纲不作要求）
“奖勤罚懒” 使员工自觉遵守银行的规章制度。
（二）建立科学的激励约束机制的必要性（大纲不作要求）
（三）建立科学的激励约束机制的路径（掌握）
建立科学的激励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。
【我要纠错】 责任编辑：戈薇
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