2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》第七章多选题

　　2011年第二次证券从业资格考试已经进入备考阶段，为了帮助广大考生充分备考，小编整理证券从业资格考试练习题，供大家参考，祝大家学习愉快！

第七章 首次公开发行股票的信息披露

　　多项选择题

　　1、首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的（ ）信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

　　A、涉及国家机密的

　　B、商业秘密

　　C、因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的

　　D、因披露可能导致严重损害公司利益的

　　2、发行人目前存在重大（ ）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

　　A、担保

　　B、诉讼

　　C、或有事项

　　D、重大期后事项

　　3、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。

　　A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表

　　B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

　　C、增资或收购前后持股比例及控制情况

　　D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

　　4、发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（ ）。

　　A、询价推介时间

　　B 、定价公告刊登日期

　　C、申购日期和缴款日期

　　D、股票上市日期

　　5、（ ）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

　　A、招股说明书摘要

　　B、保荐人出具的发行保荐书

　　C、证券服务机构出具的有关文件

　　D、招股公告

　　6、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当（ ）。

　　A、做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数

　　B、按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标

　　C、假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露

　　D、按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表

　　7、发行人如发行过内部职工股，应披露（ ）。

　　A、内部职工股的审批及发行情况

　　B、本次发行前的内部职工股托管情况

　　C、发生过的违法违规情况

　　D、对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等

　　8、发行人名称冠有（ ）或字样的，应说明冠以此名的依据。

　　A、“新技术”

　　B、“技术”

　　C、“高科技”

　　D、“科技”

　　9、关于报表披露，下列说法正确的是（ ）。

　　A、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

　　B、发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表

　　C、发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

　　D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况

　　10、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（ ）。

　　A、最近3年非经常性损益的具体内容、金额

　　B、最近1期非经常性损益的具体内容、金额

　　C、非经常性损益对当期经营成果的影响

　　D、最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

　　11、发行人最近l期末持有金额较大的（ ）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

　　A、交易性金融资产

　　B、可供出售的金融资产

　　C、借与他人款项

　　D、委托理财

　　12、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（ ）。

　　A、招股说明书及其附录和备查文件

　　B、招股说明书摘要

　　C、发行公告

　　D、上市公告书

　　13、招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与（ ）出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。

　　A、保荐人

　　B、证券服务机构

　　C、中国证券业协会

　　D、中国证监会

　　14、信息披露应遵循（ ）的原则。

　　A、真实性

　　B、完整性

　　C、准确性

　　D、及时性

　　15、对发行人关联方信息的披露，主要包括（ ）。

　　A、控股子公司、参股子公司的简要情况

　　B、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

　　C、公司控制权的归属、公司的股权及控制结构

　　D、发行人的改制重组情况

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