【开课背景】
企业年度应纳税所得及其与会计利润的差异，直接决定着企业纳税额的高低！而年终税务盘点正是对此进行测算、分析、调整。如何通过年终税务盘点及调整，为年度汇算清缴打好基础，在确保企业涉税安全的前提下，谋求企业利益的最大化？
正保会计网校特邀财税实战专家陈万乔老师，为您讲解《2011年终税务盘点与纳税所得调整实操技巧》，从实操的角度详解"一评二判"、"三大盘点"等实用性强的方法，帮您通过年终税务盘点，梳理和发现所得税涉税处理中的风险隐患，并进行相应的会计处理。新内容、新方法，帮你打赢2011汇算清缴大会战！
【培训对象】企业财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、会计、税务人员
【上课时间】11月19-20日（周六、周日） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
【收费标准】1800元/次/人 （网校学员优惠价1000元，税务/会计实务会员免费参加。）
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【上课地点】广州市天河区天河路123号广州购书中心8楼
（地铁1号线、3号线“体育西路”站下车E口出口即到）
【主讲专家】陈万乔
企业财税疑难问题解决专家，国内多家企业的财税顾问；长期从事税收法规的应用性研究和咨询顾问，积累了丰富的为企业解决财税疑难问题的实操经验。被企业誉为最富实效的实战派专家。应邀在全国各地举办过300余场讲座，为20余家大中型企业和上市公司做过专题内训。讲课的最大特点是注重实务、案例丰富；答疑内容中肯务实、操作性强。
【学习内容】
第一部分：税务盘点的主要内容与方法
一、 税务盘点的现实意义和原则
1、梳理和发现所得税涉税处理中的风险隐患；
2、谋划对风险隐患的"补丁"措施，从而缩小会计利润额与应纳税所得额之间的剪刀差，实现企业利益的最大化。
二、税务盘点的方法与技巧
1、详解"一评二判""三大盘点"的应用方法：
◆如何盘点税法文件？
◆如何盘点经营行为？
◆如何盘点会计处理？
2、详解评判企业涉税安全系数的基本方法：
◆通用指标分析法；
◆指标配比分析法；
◆分税种特定分析指标法；
◆指标的分类与综合运用法。
第二部分：纳税所得大于会计利润的成因分析以及调整技巧
一、企业出现会计利润较低，而纳税所得额却较高的原因分析；
二、资产、收入、成本、期间费用的会计处理失误及其检查方法；
三、收入、成本、费用扣除的财税差异及其调整技巧；
四、加大各项费用税前扣除以及费用转化的操作技巧；
第三部分：2011年汇算清缴前夕的税务盘点与准备工作
一、应税收入的盘点（纳税义务发生时间、体系内资产流动、视同销售、售后回购、投资收益、财政资金等事项的审查内容与准备方法）。
二、税前扣除项目的盘点（财产损失的申报材料、合法有效凭证的判断、职工福利费的列支范围、差旅费和会议费的准确把握；财务费用、预提费用、销售费用等项目的审查内容及调整事项）。
三、资产税务处理的盘点（资产计税基础的确定、待摊费用的把握、大修理支出标准的应用等事项的审查方法）。
四、关联交易及其特别纳税调整的盘点事项。
五、分支机构汇总纳税的盘点事项。
六、税务局备案（审批）事项的盘点与准备内容。
七、2011年出台的所得税重要文件的盘点与应用方法解读。
【学习形式】
重点采用"方法与操作结合""案例与实践同步"的实战研修方式，并辅以提问、答疑、现场咨询等互动交流方式进行。
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