针对目前部分地方财政专户管理中仍然存在专户过多、过乱、管理不够规范等问题，广西壮族自治区财政厅近日下发了《关于切实加强财政专户管理确保财政资金安全的通知》，要求各级财政部门采取以下措施，进一步加强地方财政专户的管理，堵塞管理漏洞，切实保证财政专户资金的安全、规范、有效。

　　一、切实提高各项制度的执行力

　　近年来，财政部、自治区财政厅陆续制发了《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔2011〕1号）、《关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库〔2011〕1号）、《关于清理整顿地方财政专户的整改意见》（财库〔2011〕171号）、《关于开展我区地方财政专户清理整顿工作的通知》（桂财库〔2011〕4号）、《关于清理整顿财政专户整改意见的通知》（桂财库〔2012〕2号）等一系列制度办法，为规范与加强财政资金专户管理，确保财政资金安全、有效运转提供了制度保障。但从实际情况看，存在执行力不强、规定落实不到位、效果不够理想等问题。对此，各级财政部门必须从思想上高度重视，认清形势，顾全大局，切实增强制度的执行力，把各项管理规定不折不扣地落到实处，严格按照财政部、自治区财政厅相关文件要求，在规定期限内认真做好财政专户的清理整顿、移交归口、规范核算等工作。

　　二、明确财政专户归口管理后的职责分工

　　目前，全区已有近七成的财政专户归口财政国库部门统一管理。由于部分市县财政国库部门人力不足，一些地方不同程度地存在专户管理职责不够分明、业务流程不够规范、岗位设置不尽合理、相互制约机制不够完善等现象。对此，各级财政部门要因地制宜，合理调配人员力量，按照“管事”与“管钱”分离的原则，明确财政专户归口管理后各业务管理机构的职责划分。原则上，财政国库部门主要负责专户账户管理（包括账户开设、变更、撤销等）、专户资金拨付以及会计核算管理工作，并按月向相关业务管理机构提供专户收支相关数据；业务管理机构负责预算指标下达、用款计划审核、业务台账记录等相关工作。此外，目前尚未单独设立国库管理机构和执行机构的地方，要加快机构建设步伐，尽快单独设立国库管理机构和执行机构，并整合国库管理机构和执行机构的职能，统一运作国库管理工作。同时要足额配备国库机构人员，特别要配备高素质人员，并保证国库干部相对稳定，保证工作的连续性。

　　三、建立健全内控机制和全面对账制度

　　各级财政部门要进一步加强内控制度建设，严格按照会计制度规定设置岗位，足额配备会计人员，保证不相容岗位严格分离；要加强专户印鉴、拨款凭证、开户文件等资料管理，尤其是各类印鉴必须分别指定专人专柜保管，不可一人同时保管二枚印鉴，并严格印鉴使用程序，切实建立起有效的内部制衡机制。要建立健全全面对账制度，财政部门内部预算、国库机构要分别与业务管理机构核对预算指标和资金账，上下级财政部门要核对资金往来账，财政部门要与本级各预算单位核对预算指标和资金账，与同级人民银行国库核对资金账，与财政专户开户银行通过后台对账的方式核对专户资金账，有条件的地方要与开户银行的上级单位核对专户余额账，确保账证相符、账账相符、账实相符。同时，要进一步加快财政专户管理信息系统建设步伐，将财政专户纳入“金财工程”大平台系统管理，逐步实现财政专户资金实行国库集中支付。

　　四、切实加强财政干部教育

　　一是要定期开展思想政治教育活动，坚持将建立健全财政资金安全管理作为党风廉政教育、法制法纪教育、职业道德教育的重要内容，完善日常教育机制，牢固树立干部思想教育和业务管理工作并重的理念，着力抓好理想信念和法制、纪律和廉政教育，不断提升财政干部的思想素质和职业道德水平，增强依法行政和依法办事的观念，提高履行法定职责的本领。二是要强化财政干部日常管理，健全选人用人制度，严把用人关，确保将合格的人员充实到资金管理等关键岗位上。完善干部轮岗制度，对不适宜从事资金管理工作的干部要及时调整，对于长期在同一岗位上从事资金管理工作的干部要定期调整。三是要完善岗位培训制度，着力打造一支政治过硬、业务精通、作风优良、勇于创新的财政干部队伍。要定期开展干部培训和轮训工作，加强财政干部业务素质教育。要健全岗位考评制度，对工作表现突出的干部要给予褒奖，对工作推诿怠慢的干部要进行诫勉谈话，对造成财政资金损失的干部要给予严肃惩处。