杭州9月面授：砍掉企业税收成本的3把刀及46经典案例分析

　　【课程背景】

　　企业运营中什么最难？毫无疑问：成本管理！

　　企业的成本不仅决定着企业经营效率的高低，还直接关系到企业的竞争能力、抵抗内外压力、求得生存和发展的能力。而税收成本是企业成本中的重要组成部分，控制税收成本是提升企业核心竞争力的主要手段；控制税收成本是增加企业现金流，增加企业利润的需要。

　　国内中小企业税负重，近半利润都上缴，减税还有没有空间？有！

　　企业要降低税收成本并提升企业利润，就要把控制和降低成本成为企业的核心竞争力，同时又不能违背税收政策而进行漏税或延期缴纳税收！

　　这两者又如何兼得？我们来告诉你，企业必须掌握和熟悉砍掉税收成本的三把刀的技术：

　　☆ 第一把刀：事前做好税收筹划；

　　☆ 第二把刀：事中控制业务流程中的涉税风险；

　　☆ 第三把刀：事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险。

　　这三把刀的核心精髓是：法律凭证、会计凭证和税法凭证的“三证统一”。

　　如果想解决目前企业中税收成本的疑难问题，如果想更好地降低企业的税收成本并掌握各种税收成本的风险技巧，正保会计网校于9月举办的“砍掉企业税收成本的3把刀及46经典案例分析”高级培训研讨会，您就必须出席！通过本次研讨交流，可以使广大企业老板、财务总监、财务经理、财务人员及其他对税收成本有强烈爱好的人员，树立法律凭证、会计凭证和税法凭证“三证统一”的税收筹划理念，同时能够在实践中运用降低企业税收成本的三把刀。

　　【受益对象】企业老板、财务总监、财务经理、财务人员及其他对税收成本有强烈爱好的人员

　　【主办单位】正保会计网校·税务网校  

　　【培训时间】2012年9月20-21日（周四、五）

　　【培训地点】杭州，报名成功即通知会场具体地点及路线

　　【培训费用】2280/人 　购买>>　 加入会员，可享受超低价听课（详情请联系当地机构）

　　【咨询热线】010-82318888，400-810-4588

　　【课程大纲】

　　第一讲 砍掉企业税收成本的主要手段、新理念

　　一、砍掉企业税收成本的主要手段

　　1、税收规划

　　案例分析1：企业之间变无偿划拨资产为投资入股更省税

　　2、企业税务管理

　　3、纳税自查

　　案例分析2：某石油公司修改销售条款节税分析

　　案例分析3：某商场促销礼品支出账务的纳税自查分析

　　二、砍掉企业税收成本的“三大”新理念

　　1、理念一：事前做好税收规划

　　（1）用足用好各项税收政策是最好的税收规划

　　案例分析4：某环境保护和节能节水项目所得的税收规划节税分析

　　（2）注重法律凭证、会计凭证和税务凭证的“三证统一”

　　案例分析5：合同缺少两个字，相差5000万

　　案例分析6：4S店销售汽车赠送礼品的税收成本分析

　　（3）税收规划与企业发展战略相吻合

　　2、理念二：事中控制业务流程中的涉税风险

　　（1）杜绝企业老总的四大涉税误区

　　（2）企业税收风险隐藏于业务流程之中

　　案例分析7：某公司老板决策忽略税收风险的税收成本分析

　　案例分析8：某企业业务过程不重视税收风险的税收成本分析

　　（3）税不是账做出来的，而是业务做出来的

　　案例分析9：改变业务流程节约税收成本的分析

　　3、理念三：事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险

　　（1）账务处理不规范，纳税风险随处见

　　案例分析10：虚假注资的涉税处罚成本分析

　　（2）纳税风险因纳税申报时间的不同而不同

　　案例分析11：江苏南通苏源煤炭公司增值税纳税义务时间确定的分析

　　（3）纳税零风险取决于税务处理方式正确的选择

　　第二讲  第一把刀：企业战略层面上的税收成本控制

　　一、建立完善的企业税务管理体系

　　1、管理主体：设立税务管理机构

　　2、管理客体

　　3、税务管理的流程

　　（1）税务管理要从决策入手

　　案例分析12：某公司决策忽略税务管理导致2500万税款损失

　　（2）税务管理要从合同签定入手

　　案例分析13：巧签土地使用权转让合同的税收成本分析

　　案例分析14：企业集团向金融机构统一借钱统一贷款的税收成本分析

　　案例分析15：巧签房屋转租合同的税收成本分析

　　二、事前税收规划

　　1、企业设立时的税收规划

　　案例分析16：选择适当的企业组织形式节税

　　2、企业投融资的收规划

　　案例分析17：用足债务融资允许的最高比例

　　3、企业经营中的流转税规划

　　案例分析18：选择适当的供应商类型并索取正式发票

　　案例分析19：选择适当的促销方案节税

　　案例分析20：巧签经济合同促降税收成本

　　案例分析21：修改合同相关条款促降税收成本

　　案例分析22：建筑企业促降营业税的“3个”要点

　　案例分析23：房地产企业土地增值税的“6个”税收策划点

　　4、企业经营中的企业所得税收规划

　　案例分析24：利用企业所得税的预缴和汇算清缴的关系控制税负

　　案例分析25：法人股东选择先分配后转让股权更省税

　　案例分析26：、企业公益性捐赠的纳税策划

　　案例分析27：充分利用新办企业的减免税起始时间

　　5、企业经营中的个人所得税收规划

　　案例分析28：个人捐赠的“二种”最优节税方案

　　案例分析29：发放年终奖的“二种”最优节税方案

　　案例分析30：公司高管人员所得的税收策划

　　案例分析31：销售业绩奖的税收策划

　　案例分析32：劳务报酬的税收策划

　　三、建立与主管税务机关的长效沟通机制

　　1、短时间办理备案和审批涉税事宜

　　2、规避地方涉税政策适用不确定性风险

第三讲  第二把刀：企业经营层面上的税收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事中控制业务流程中的涉税风险

　　一、企业设立阶段的税务风险管理

　　1、投资者投资未到位资金的涉税风险及控制

　　2、虚假注资的涉税风险及控制

　　3、股东自有房产用于公司办公使用的涉税风险及控制

　　二、企业资融阶段的税务风险管理

　　1、个人股东与企业间借款的涉税风险及控制

　　2、向民间高利贷融资的涉税风险及控制

　　3、关联企业间借款的涉税风险及控制

　　4、集团资金池的涉税风险及控制

　　三、企业采购阶段的税务风险管理

　　1、采购中的发票风险及控制

　　案例分析33：“对开发票”的涉税风险及控制

　　案例分析34：采购中票款不一致的涉税风险及控制

　　案例分析35：采购中要求供应商多开发票的涉税风险及控制

　　2、收托付款和委托收款的的税收风险及控制

　　3、代购行为中的涉税风险及控制

　　四、企业生产、服务阶段的税务风险管理

　　１、汽车4S店的6个涉税风险点及控制

　　2、建筑行业的涉税风险及控制

　　案例分析36：“甲供材”的涉税风险及控制

　　案例分析37：销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险及控制

　　3、工业企业和服务企业生产、服务阶段的涉税风险及控制

　　案例分析38：商场购物卡的涉税风险及控制

　　案例分析39：企业获得税收优惠收入的涉税风险及控制

　　案例分析40：自然人股东转让股权应控制的6个涉税风险点

　　案例分析41：租赁合同的的涉税风险及控制

　　案例分析42：票据贴现的涉税风险及控制

　　五、企业销售阶段的税务风险管理

　　1、企业促销中赠送礼品的涉税风险及控制

　　2、销售环节不签销售合同的涉税风险及控制

　　3、销售过程中的价外费用和收取违约金的涉税风险及控制

　　4、视同销售行为的涉税风险及控制

　　5、软件产业销售软件产品的涉税风险及控制

　　6、销售合同的涉税风险及控制

　　第四讲 第三把刀：企业财务层面上的税收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险

　　一、选择正确的税务处理方式，控制税收成本

　　1、依照税法进行税务处理，避免税收处罚成本

　　案例分析43：企业购买轿车注册老板家属名下引起的税务处罚

　　2、依照税法巧选税务处理方式，避免多交税

　　案例分析44：商铺住宅联体楼的土地增值税计算方法的选择

　　案例分析45：销售土地增值税清算时未转让房产的土地增值税处理技巧

　　二、规范会计账务，规避纳税风险

　　三、开展税务自查，及时规避账务中的纳税风险

　　案例分析46：某石油公司修改销售条款节税分析

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