杭州3月面授：筹划败局与常见节税误区及解决方案

　　【课程背景】

　　税务安排（通常称税务筹划）是财税专业人士及企业财务、税务人员永恒的、极具挑战性的工作。但由于我国税收法规体系的复杂性、严谨性，财务人员对相关法规理解的偏差以及企业业务活动及业务背景的多变性给企业的税务安排（筹划）带来巨大的难度，不当的安排（筹划）不仅不能为企业节税，反而会给企业带来重大损失及税务风险。

　　本课程将以实战派纳税筹划专家黄德汉的实务亲历，通过对近年来，尤其是新企业所得税法实施后出现的税务安排（筹划）失败案例与常见的节税误区进行深度分析。力求让纳税人在深刻了解失败案例及解决方案的基础上，掌握税务安排的基本原则和方法、深刻理解“前车之鉴，后事之师”的含义，努力使纳税人以失败的案例为镜，规避常见节税误区，让税收筹划更加安全有效。

　　课程讲授以案例贯穿始终，课程所引用的案例均来源于实务，这些案例将涉及增值税、营业税、企业所得税、房产税、土地增值税、土地使用税、个人所得税、契税等主要税种；税案将同时涉及商品流通及制造业、房地产开发、建筑施工、运输业等主要行业。

　　【受益对象】财务总监、财务/税务经理、财务主管及其他相关财税人员

　　【主办单位】正保会计网校|杭州中会教育咨询有限公司　

　　【培训时间】3月20-21日（周三、周四）

　　【培训地点】杭州市

　　【会议费用】会员免费；非会员2680/人（含培训费、资料费、餐费等） 加入会员>> 

　　【咨询电话】0571-89715374        传真：0571-89715377

　　【主讲专家】黄德汉

　　我国著名实战派纳税筹划专家，从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。

　　【课程大纲】

　　一、税务安排（通常称税务筹划）的重要作用

　　1、节税效应

　　2、降低税务及相关风险

　　3、完善内控及强化企业财务管理

　　4、提高财务人员的税务专业能力

　　二、企业要确保税务安排（筹划）的成功必须重点考虑与关注的具体事项及原则

　　1、需要安排的涉税事项所涉及相关税收法规的立法精神与相关背景

　　2、税务安排应如何充分考虑商业目的

　　3、税务安排应考虑哪些商业规则

　　4、税务安排应如何行业特点因素

　　5、税务安排如何考虑行业常规、税务机关的税源争夺问题

　　6、税务安排应考虑税务机关的裁量权

　　7、与税务机关的沟通

　　8、税收环境（国家指令性稽查计划、税收任务）

　　9、管理层及业务部门的沟通与配合问题

　　三、税务安排失败案例的相关分析

　　（一）此处将通过分析以下各类典型筹划失败案例

　　案例1、企业如何通过控制订单价格、支付商标使用费、技术转让费、广告宣传费、特许权使用费、
　　　　　 广告费降低企业所得税的税负

　　案例2、如何拆分公司多扣除相关费用以达到减少应纳税所得额的目的；

　　案例3、企业如何通过资产高卖然后再低卖（或相反的操作）以实现整体降低企业所得税的税负

　　案例4、企业如何利用重大资产买卖及整体转让达到降低增值税的税负并解决长期呆滞的
　　　　　 账面存货问题

　　案例5、建筑施工企业通过桂靠、分包、甲供材料、包税等安排如何形成相关的税务风险及
　　　　　“营改增”对建筑施工企业的挑战

　　案例6、房地产开发企业如何有意在账面抬高（或虚高）开发成本以达到少缴土地增值税、
　　　　　 企业所得税而引发的失败税务筹划

　　案例7、企业如何通过资产评估增值，特别是对相关专利技术、商标权等的评估增值达到
　　　　　 降低企业所得税的税负

　　案例8、投资者在设立集团企业时常见的筹划败家局及相关分析

　　（二）案例将深度分析说明

　　1、失败的税务安排（筹划）案例的形成原因

　　2、在税务安排（筹划）过程中违反的重要原则

　　3、忽略的关键问题以及失败案例相关的解决方案

　　四、常见的节税误区分析

　　1、企业在收入确认过程中的常见节税误区

　　2、存货采购过程中的节税误区

　　3、资金拆借过程中的节税误区

　　4、资产租赁过程中的节税问题

　　5、个人所得税常见的节税误区

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