问题一例

    有一用户2004年初发现经费支出中的明细科目有余额出现，但是经费支出总帐科目未有余额，而2003年12月此明细科目未有余额。用户想了解为什么会出现这种情况？

    分析问题

    发现这种问题可从2003年12月结转的两方面考虑

    1、 用户可能年末结转经费支出科目时，未能将所有明细科目余额进行结转，而是在未能进行万能转帐的情况下对经费支出科目进行了结转，其所做的凭证可能从经费支出的一个科目将所有余额结出。这样一来进行结帐处理，导致2004年的明细科目有余额。此后用户可能发现明细科目有余额问题后进行了反结帐并修改了凭证，使经费支出科目2004年1月仍有余额。当用户发现2003年12月经费支出的下级科目有余额后，又进行了登帐处理，使这一月份的经费支出明细科目无余额。而2004年年初经费支出的其明细有余额。

    2、 用户可能存在2003年12月做经费支出科目结转时，未能将经费支出的明细科目进行结转，但经费支出总帐科目未有余额，用户就进行了结帐处理。当用户发现2003年12月的错误结转后，又进行了反结帐，对其凭证修改后未能登帐处理，而进行重新结帐处理，至使2004年1月尚有经费支出明细科目余额结存。

    解决方法

    可教用户将会计期间调至2004年1月在建立帐簿中进行反初始化处理，在科目设置中对经费支出的下级明细科目及对应科目进行清零处理，然后进行登帐，可使2004年1月经费支出总帐及明细余额为零。