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巧编EXCEL票据程序显奇效(一)

2006-5-30 16:29  【 】【打印】【我要纠错

  实施票据审计,掌握票据收费类型、确定收入总额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、有无外购票据、有无未入账票据、有无票据存根联与记账联金额不符、有无私留票据不交审计组校验、有无重大违纪违规情况发生等情况,长期以来,因其牵涉面广、工作量大、任务繁重、方法落后等因素,成为广大审计工作者想做而难做的一块骨头。

  为了更好地解决这个难点,啃动这个骨头,南京市大厂区审计局,充分应用EXCEL直观简便、易学易用、功能强大的特点,为审计工作服务,编制出了功能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自动较验、问题分析于一体的多功能票据审核统计实用程序模块,并形成了EXCEL模板,实施对票据的全方位自动操作,收到了非常好的效果。在专案审计中,该局一次性清理校验审计专案对象五年中使用的票据74本(计3670张),共查出未入账票据18本(计185张),未入账金额441万元,并将涉案人员和审计结果移送纪检、检察机关作进一步处理,现介绍这一方法供大家参考。

  一、设计思想

  通过对票据存根联与记账联这二个最基本资料的输入(不必一一对应),来达到自动统计开票总额,分别汇总收入与往来,自动列出已开票未入账票据的金额和票据号码,查出有无重复入账的情况,查出有无票据存根作废中的缺页反映在入账凭证中的情况,查出有无私留票据存根未交审计组校验而在账簿、凭证中有部分单据反映却反映不全的情况等,从而以最快的速度,找出突破口,完成审计任务。

  二、设计表头项

  (文件标题和制表日期占第1、2行)

行数 

A

 
B  C  D  E 
3  票据存根联基本情况及分析 
4  票据号码  开票人  是否作废  存根金额  开票时间 
5 
6  合计     
F  G  H  I  J 
(续)票据存根联基本情况及分析 
录入校验  作废号码  存根联备注  已开未登号码  已开未登金额 
 
K  L  M  N  O  P 
票据记账联基本情况及分析 
登账票号  登账金额  凭证号码  存根联>记账联 
收入  往来  合计 
                   
Q  R  S  T 
(续)票据记账联基本情况及分析 
票据登入凭证次数  登入凭证的作废票号码  私留票据未交  入账票据说明 
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