2005年工作总结

　　2005年，在自治区财政厅的领导和支持下，在中国注册会计师协会的指导和关怀下，自治区注册会计师协会根据注册会计师行业加强自律建设的整体要求和年度工作计划，认真学习“三个代表”重要思想，积极开展保持共产党员先进性教育活动，结合新形势下行业协会担负的责任，积极改进工作作风，转变思想观念，提高服务意识，扎实工作，取得了一定的成绩

　　一、加强协会的政治理论学习，积极开展保持共产党员先进性教育活动，树立服务意识，提高服务质量

　　积极开展保持共产党员先进性教育活动。组织党员干部认真学习《保持共产党员先进性教育读本》及有关学习材料，深刻领会“三个代表”重要思想的科学内涵，并进行专题讨论。结合工作实际，查找问题和不足，树立为行业服务的意识，切实发挥党员的先锋模范带头作用。不断改进工作作风，积极开展调研活动，协会领导带头深入到会计师事务所当中，了解注册会计师以及广大从业人员的需求，努力协调和解决存在的困难和问题，以实际行动实践“三个代表”的要求。

　　积极组织干部参加支部和厅机关集中学习培训，严格执行财政厅周五理论和业务学习制度，学习形式灵活多样，如采取集体学习与自学相结合等方式，促进协会工作人员理论水平和专业知识的提高。加强廉政建设，不断增强协会工作人员廉洁自律意识，牢固树立起“以服务效率、服务质量促进行业发展，以服务能力树立行业形象”的新服务意识，坚持科学发展观，求真务实，积极工作。切实为会计师事务所、注册会计师和广大从业人员服务。

　　加强协会内部工作管理，建立健全协会各项工作制度建设，保证协会各项职责的履行。确定年度工作目标，协会秘书处和各业务部室年初工作有计划，年度内督促抓落实，半年和年度有总结。提倡个人之间、部室之间的工作协作，按照既定工作目标和任务，克服对上承担两个全国协会的工作任务，工作头绪多，专业人员不足的困难，保证了协会工作的顺利完成。

　　二、认真进行了注册会计师执业资格年检工作

　　按照《中华人民共和国注册会计师法》及财政部、中国注册会计师协会的有关规定，开展对我区会计师事务所的注册会计师执业资格年检工作。协会于1月 28日向各会计师事务所下达年检工作通知，各会计师事务所根据年检要求的范围、内容要求，向协会提交了2004年在本所执业的注册会计师的年检材料。协会对报来年检书面材料，通过认真逐个审查、实地抽查复核、在行业内公示等一系列审查工作程序后，于4月13日对执业资格年检予以通过和年检不予通过的注册会计师的名单首先在行业内进行了公告。为保护注册会计师的依法执业资格，4月18日在宁夏日报将执业资格年检予以通过的168名注册会计师人员名单向社会进行了公告，请社会各界予以监督。

　　三、组织实施了2005年注册会计师全国统一考试各项工作

　　认真组织了注册会计师全国统一考试报名前的各项宣传和准备工作。根据财政部注册会计师考试委员会办公室对今年考试组织工作的部署，认真修订了我区2005年度注册会计师全国统一考试报名简章。及时向全区各市县及有关部门发送了报名简章，并在《宁夏日报》、《新消息报》、《银川晚报》、《宁夏广播电视报》等各大小报纸刊登宣传。为了给考生报名提供了便利的报名条件，分别在银川市、石嘴山市、吴忠市、固原市设立报名点。2005年度注册会计师全国统一考试报名总人数为2125人，比上年下降了10.83%，报考总科次为4618科次，比上年下降了12.27%.

　　为促进我区考生考试合格率的提高，积极筹办考前培训班，选聘了教学经验丰富的授课教师讲课，举办注册会计师考前长期培训班。积极与北京注协联系协作，举办远程考前串讲班。

　　按照“精心组织、严明纪律、万无一失”的组织要求，严密组织实施了2005年注册会计师统一考试。对各项考务工作进行周密细致的安排，严把试卷接送关，制定了监考人员、巡考人员的各项工作规程及工作要求。对监考人员进行考前培训和动员，组织监考人员认真学习《考务工作规则》、《监考人员守则》等规定，增强监考人员责任意识，使工作人员和监考人员严格遵守有关考试的各项制度及工作规程。加强考试全过程的巡视监督，确保了考试工作的安全有序进行。今年我区共有1006名考生参加考试，占报考人数的47.3%；参考1811人次，参考率为39.2%，分别比上年上升2个百分点。

　　四、加强注册会计师的职业后续教育培训工作

　　通过组织召开后续教育委员会委员和各所负责人会议，深入到会计师事务所，了解注册会计师的需求。制订了我区注册会计师年度后续教育培训计划，规定培训学习课时等要求，下发各会计师事务所。要求会计师事务所结合各自的实际情况，制定本所后续教育培训计划。重视加强培训学习情况的管理工作，严格考勤制度。协会定期向各所反馈工作人员培训学时完成情况，以促进年度培训工作如期完成。

　　根据中国注册会计师协会2005年在北京、上海、厦门国家会计学院举办后续教育培训班的计划，组织各会计师事务所人员参加中国注册会计师协会在北京、上海、厦门国家会计学院举办的后续教育培训班。

　　完成了注册会计师后续教育远程视频网络的建设，并于2005年5月25日正式开通了远程教育视频系统，根据中国注册会计师协会远程教育视频系统后续教育培训班的计划安排，利用远程教育视频系统共举办了六期后续教育培训班。

　　积极争取中国注册会计师协会在师资力量上的支持，举办了以“会计诚信与职业道德”、“企业纳税风险及税收筹划”等为内容的后续教育培训班1期；与自治区注册税务师协会联合，组织了注册会计师、注册税务师境外考察学习班一期。

　　通过这些培训学习，提高了执业人员的专业知识，职业道德意识，增加了见识，开阔了眼界。

　　五、加强自律监管，认真开展对会计师事务所的执业质量检查

　　按照《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》和《中国注册会计师协会关于开展2005年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，结合全区会计师事务所的实际，对我区会计师事务所2005年执业质量进行检查。对检查的对象、内容、形式和时间、组织和检查要求进行了具体布置。从有关会计师事务所抽调实际工作经验丰富、原则性强、政策理论水平高、专业知识功底扎实、年富力强的注册会计师4人与协会工作人员共7名人员组成检查组。认真制订了检查工作方案和底稿，统一了衡量违规问题的原则标准。业务检查的范围，除事务所和注册会计师遵循独立审计准则、职业道德和事务所内部质量控制情况，还包括我区事务所执行自2005年2月1日起实行的《宁夏回族自治区会计师事务所、资产评估机构执业收费管理暂行办法》的情况，《业务报备表》的填报的完整准确情况等内容。

　　检查组于2005年7月下旬至8月上旬用15天时间，对宁夏正中信会计师事务所、宁夏永信会计师事务所、宁夏永信会计师事务所石嘴山分所、宁夏永信会计师事务所青铜峡分所、宁夏天华会计师事务所灵武分所、宁夏宏源会计师事务所石嘴山分所2005年1月1日至6月30日期间出具的审计、验资等业务报告进行了实地检查。采取随机抽样的方法，从471份审计报告中抽取了92份，从329份验资报告抽取了66份，抽查的业务报告数量占检查范围内出具业务报告数量的20%.采取查阅事务所制度文本、工作底稿、工作考核记录，核对业务约定书、收费发票及相关会计凭证帐簿、业务报告发文登记、与会计师事务所人员交谈等程序和方法，对会计师事务所执行质量控制制度、执业收费标准和业务报备情况进行了检查核实。实地检查结束后对检查中发现的问题和被检查会计师事务所或注册会计师的反馈意见进行归纳整理，逐一撰写了检查意见书，10月26日对被查的6家会计师事务所发出了执业质量存在问题处理的决定和意见。根据被检查会计师事务所存在问题的不同，分别做出责令限期整改、谈话提醒、书面批评、责令书面检查等处理。并将检查情况和处理情况分别上报中国注册会计师协会、财政厅和其它有关部门。

　　六、加强协会财务管理和行业的对外宣传工作

　　由于我区行业规模小，协会会费收入少，在严格财务管理，节约办好各项事务的同时，积极争取各方面资金的支持。如向中注协申请在考试工作经费、培训工作经费、办公工作经费等方面的支持，促进了协会的办公条件和必要设施的更新。

　　认真做好中国注册会计师协会2004年度会计师事务所汇总会计报表及软盘的上报工作，并对各会计师事务所年度财务会计报表进行了会审评比，对财务会计报表报送工作做得好的单位予以表彰奖励；为了进一步促使全区会计师事务所做好财务会计报告的编制和报送工作，根据《宁夏回族自治区会计师事务所、资产评估机构报送财务会计报告考核评比办法》，对其季度报送财务会计报告的情况进行了评比通报。

　　为加强我区注册会计师行业的对外宣传力度，努力办好《宁夏注册会计师》，认真组稿、编辑，今年共编辑完成了4期。除向会计师事务所及注册会计师和广大从业人员赠阅外，还向兄弟省、市、自治区的注册会计师协会和自治区各级财政、审计、工商、税务等部门赠阅。

　　七、2005年在做好日常工作的同时，又着重抓好以下几项工作：

　　（一）、积极建立和完善我区行业自律管理体制及运行机制

　　根据行业自律管理运作机制的特点，以及行业发展和协会工作的需要，在制定成立了后续教育培训委员会工作制度的基础上，又建立了行业自律惩戒委员会和专业技术咨询委员会，并相应制定了各委员会的工作制度和议事规则，经理事会批准后已发布施行。

　　《宁夏回族自治区注册会计师行业自律惩戒办法（试行）》经理事会批准后也已发布施行，使行业自律监管和惩戒有章可循。

　　（二）、组织行业人员积极参加相关法律、规章和执业准则的学习、修订工作

　　向财政部、中国注册会计师协会提交了若干关于行业管理、执业准则等修改意见；向自治区人大常委会上报了《关于中华人民共和国证券法修订草案》的修改意见。通过积极参与相关法律、行业管理制度和政府有关部门征求意见的工作过程，起到了在行业内普及法律政策知识的效果，也对有关部门了解行业情况与会员需求起到积极作用。

　　（三）、强化服务意识，积极主动与相关部门协调，争取社会的理解和支持，尽力改善行业发展的社会环境

　　针对会计师事务所、资产评估机构业务收费的内容和标准仍然以1988年财政厅、物价局制定的收费标准为依据，其收费依据内容和标准已不适应根本经济发展的情况，且难以约束执业机构以低价收费挣揽业务的行为。协会起草了《宁夏回族自治区会计师事务所、资产评估机构业务收费管理办法（建议稿）》和《宁夏回族自治区会计师事务所、资产评估机构业务收费标准（建议稿）》，提交给自治区物价局，与物价局的同志到会计师事务所、资产评估机构进行调查测算，经自治区物价局批准，自2005年2月起按新的业务收费管理办法和标准执行。该管理办法和收费标准的实施，对规范执业机构业务收费行为提供了制度约束条件。

　　协会多次主动到工商、建设、土地、司法、银行等部门和行业反映情况，介绍注册会计师行业的法律制度，取得有关部门的理解和支持，避免以权利划定业务范围，影响市场公平竞争的事情发生。

　　协会邀请财政部驻宁专员办、审计厅、财政厅监督局召开对会计师事务所进行执业质量监督检查座谈会，互通各自对会计师事务所质量检查中发现的问题及处理情况，以求对会计师事务所执业质量的监督检查形成合力，取得更好的效果，并尽量避免对会计师事务所的重复检查。

　　积极参与政府行政职能部门的有关工作。如协会参与了财政部纪检监察局关于规范社会中介机构的研究课题的撰写；向自治区政府规范市场经济秩序办公室上报了《规范中介市场秩序2005年——2007年工作规划》、《关于加强社会信用体系建设（征求意见稿）的反馈意见》，扩大了行业的社会影响。

　　（四）、完善行业人员档案管理

　　为了完备会计师事务所从业人员的人事档案，使每个在从业人员在会计师事务所的工作经历有记载，协会设计了《会计师事务所从业人员年度考核登记表》，并广泛征求了会计师事务所的意见，并付诸实施，由各会计师事务所负责考核登记完毕后，送协会纳入从业人员的人事档案。

　　加强对投诉举报、来信来访的管理工作，进一步规范投诉举报的受理、查处工作。

　　2006年工作计划

　　2006年，协会将以党的十六届五中全会精神为指导，认真贯彻落实中国注册会计师协会第四次全国会员代表大会确定的行业发展规划，继续坚持以诚信建设为主线，以维护公众利益为宗旨，以服务于深化企业、财政、金融等诸项改革为重点，积极建立和完善行业自律管理体系，加强行业自律监管，积极引导会计师事务所建立科学和谐的内部治理机制，加强学习贯彻执业准则等知识的教育培训，提高行业队伍专业素质。加强协会内部工作管理，改进工作作风，提高服务水平，努力促进行业的健康发展。

　　一、认真贯彻科学发展观，努力推动行业诚信建设

　　（一）加强政治理论和业务知识的学习，按照财政厅的统一安排，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六届五中全会精神，贯彻科学发展观；努力改进工作作风，树立主动服务意识，加强廉正建设；采取多种形式，加强职工培训工作，提高职工的综合素质和协会工作的胜任能力。

　　（二）全面落实行业诚信建设纲要提出的各项任务，继续加强行业诚信建设的教育和宣传力度，充分发挥会计师事务所在行业诚信建设中的基础作用，推进会员诚信档案制度的贯彻实施，结合行业自律监管，做好自律惩戒等行业管理事务和有关数据的信息化管理工作。

　　二、按照行业自律管理的要求，抓好日常的各项管理、服务工作

　　（一）认真做好注册管理和执业资格年检工作

　　1、依法办事，按照《注册会计师法》、《行政许可法》的精神，认真贯彻落实注册管理非执业会员登记方面的制度、规定，做好注册会计师的注册和非执业会员的登记工作，在全科合格证发放完毕后的2个月内完成第一批注册会计师申请注册的有关核准和备案工作、非执业会员登记的工作等。

　　2、按照中国注册会计师协会的部署，认真做好注册会计师执业资格的年检工作，以2005年12月31日为年检基准日，在2006年2—3月间完成年检工作，并发布年检公告，按照要求在2006年4月份完成年检总结和上报工作。

　　（二）认真做好注册会计师全国统一考试在我区的组织实施工作

　　1、加强日常管理，不断增强服务意识，提高服务水平。加强考试报名的宣传力度。积极开展考生应考的指导和咨询，认真做好考生报名、准考证的制作与发放等工作。做好考试指定辅导教材的征订发放工作，按时将考试指定辅导教材运送到考生手中。继续办好考前辅导培训班，促使我区考试合格率的提高。辅导班分业余班和脱产班两种，在5月份开班，将采取长期班和短期班相结合的形式；积极争取条件，尽可能在8月份举办1期考前冲刺班。

　　2、精心组织、密切配合，严格考试纪律，加强考试的监督管理，确保考试的公平、公正。在8月下旬至9月上旬，进行认真准备，做好考试前的各项基础工作，对监考、巡考人员开展一次考试工作前的培训，确保考试工作的万无一失。确保试卷的安全保密以及安全运送，在规定的时间将有效答卷及时运送到全国注册会计师考试阅卷中心。

　　（三）加强行业自律监管，推进行业职业道德和执业质量的提高

　　1、认真贯彻实施行业自律检查制度、行业自律惩戒制度、行业谈话提醒制度，完善业务报备制度，督促会计师事务所按时向协会报送业务报备表。协会将充分利用业务报备表有效地开展报备信息加工、整理、分析工作，及时发现问题予以警示。

　　2、积极组织实施年度行业自律执业质量检查，强化行业自律监管的主动性，有效化解和防范执业风险。在6—7月份安排3—5家会计师事务所开展执业质量检查工作。利用业务报备的有关信息，确立监管目标和检查重点。对检查中发现的问题，要充分体现帮助、教育、督促、提高为主，与必要的惩戒相结合的思想，将监管寓于服务之中，将监管和服务有机地结合起来。即：除进行必要专业指导、技术咨询和专业培训外，并根据行业自律惩戒制度，进行必要的惩戒。

　　3、充分发挥专业技术咨询委员会的作用，认真开展积极有效技术援助和专业咨询服务活动。针对自律业务质量检查发现的问题并结合业务报备表提供的基础数据和资料，分析提出行业年度执业质量状况报告，指导会计师事务所解决共性问题；如开展有针对性专业指导、技术咨询和专业培训，对会员提出的会计案例性的问题提供职业判断性意见，对于共性问题及时发布信息公告和审计技术提示，为会员提供会计、审计等方面的技术支持，为提高注册会计师的执业质量、执业水平和职业道德服务。

　　（四）继续加强注册会计师的继续教育培训工作，不断推进队伍素质的提高

　　1、认真贯彻《中国注册会计师协会关于加强行业人才培养工作的指导意见》，修订和完善注册会计师继续教育培训制度，进一步规范协会与会计师事务所培训的职责分工，严格培训学时要求，逐步建立培训班的结业考试制度，加强继续教育的考核管理。建立协会对会计师事务所培训组织和完成情况的监督检查机制，以及对注册会计师继续教育的考核管理机制。加大力度，争取行业主管部门的支持，推动行业后备人才的培养和“储备”。

　　2、认真组织各会计师事务所的负责人，以及具有证券期货业务资格执业机构的部门经理等注册会计师参加中国注册会计师协会举办的培训班。

　　3、以新准则为主要培训内容，适时举办4—6期继续教育培训班；积极争取条件，向中国注册会计师协会申请，继续援派师资举办高水平的继续教育培训班，促使会计师事务所执业水平的提高；

　　4、积极开展会计师事务所之间的经验交流，适时召开研讨会，对行业发展中的热点、焦点问题、以及执业过程中遇到的一些前瞻性问题展开讨论，提出见解和建议，寻求解决的办法。

　　5、积极争取中国注册会计师协会在技术上的支持，尤其是物力、财力上的大力支持，利用远程教育设备，搞好继续教育培训工作。

　　6、重视非执业会员服务工作。加强与非执业会员的沟通与联系，积极开展非执业会员培训工作，适时的举办1—2期非执业会员继续教育培训班，以此为契机，开展多渠道的服务活动，努力探索非执业会员的管理及服务方式。

　　（五）继续做好财务工作

　　1、研究并拟订会计师事务所会计工作规范，加强对会计师事务所财务工作的业务指导，通过汇总行业财务会计报表工作，及时掌握、分析会计师事务所的业务收支情况和财务管理状况。

　　2、认真汇总会计师事务所的财务会计报表，年度终了3个月内完成会计师事务所的年度财务会计报表的汇总工作，同时按要求上报中国注册会计师协会。

　　3、认真做好协会的财务会计核算工作，在财务会计核算及一切财务活动中认真执行国家统一的会计制度，严格财务收支，自觉维护财经纪律；在没有特殊情况下，月度终了10日内完成协会月度会计报表工作；3月底前完成协会年度会计报表及报表审计工作的同时，按要求上报中国注册会计师协会。

　　（六）加强行业宣传和研究工作，继续办好《宁夏注册会计师》

　　1、加强与我区新闻单位的沟通和联系，充分利用电视、广播、报纸等新闻媒体，反映行业改革和建设的成果，宣传行业形象，增进社会了解；充分利用中国注册会计师协会网站为我区开设的专栏，为会员提供服务，开展咨询活动。

　　2、针对行业内发生的重大事件所带来的影响，动员我区注册会计师以及业内其他从业人员积极开展研究工作，就行业政策和发展提出意见和建议。

　　3、进一步办好《宁夏注册会计师》，加强编辑工作，积极组织稿件，丰富栏目内容，不断提高刊物质量；在没有特殊情况下，力争在季度终了前20日内完成编印工作，并及时向会计师事务所、兄弟省（区、市）、及有关单位和非执业会员发送。

　　（七）加强协会秘书处建设

　　1、加强协会秘书处机构建设。根据完善行业自律功能的要求，设置和调整秘书处内设机构，明确部门职责、岗位职责，在财政厅的支持下，增加人员，并根据职能配备好人员，保障协会自律职能到位。

　　2、继续加强秘书处办公自动化和工作制度建设。完善协会秘书处财务管理、人员管理、档案管理、公文处理、信访接待等各项内部管理规章制度，提高协会秘书处内部管理的规范化水平。

　　三、在完成好日常工作的同时，努力推进行业的自律建设，积极开展调查研究，还要重点抓好以下几项工作：

　　（一）起草制订宁夏会计师事务所、注册会计师的年度考评办法，定期考核，促进会计师事务所内部管理制度的健全完善和行业整体素质的提高。

　　（二）针对我区一些会计师事务所以低价承揽业务，严重影响在执业过程中必要程序的履行，使执业质量无法保证的情况，通过专门检查、以制止行业不正当竞争为专题研讨等方式，以探讨解决存在不正当竞争行为的措施。

　　（三）加强行业自律监管，推进行业职业道德和执业质量的提高。利用业务报备的有关信息，有针对的开展执业质量自律检查，对自律检查发现的问题，除进行必要专业指导、技术咨询和专业培训外，并根据行业自律惩戒制度，进行必要的惩戒，强化行业自律监管的主动性，有效化解和防范执业风险。

　　（四）积极推进会计师事务所内部治理机制和各项管理制度健全完善。积极宣传和推动《有限责任会计师事务所章程范本》和《合伙制会计师事务所协议范本》的贯彻实施，以此为契机，推动会计师事务所章程建设的不断完善，内部治理机制建设的不断深入，督促其建立和完善人事管理制度、公开透明的财务管理制度、公平合理的财务分配制度、有效的内部培训制度、切实可行的内部质量控制制度等，努力提高其内部治理机制的整体水平。

　　（五）认真做好诚信档案的建立。结合行业自律监管和后续教育培训，以及信息化管理的要求，充分利用注册管理软件，做好诚信档案建立工作和有关数据的信息管理工作。加强对投诉举报、来信来访的管理工作，进一步规范投诉举报的受理、查处工作。

　　2006年是我国“十一五”规划开局的第一年，注册会计师行业同全国人民一道，将迎来了一个新的发展繁荣期，我们要在自治区财政厅的领导和亲切关怀下，在中国注册会计师协会的指导和大力支持下，认真贯彻落实行业发展的各项决议，锐意进取，开拓创新，扎实工作，为全行业稳步健康的发展而努力奋斗。