2005年度工作总结

　　2005年，天津市注册会计师协会在市财政局的正确指导下，积极贯彻党的十六届四、五中全会和市委八届六、七次全会精神，深入实践“三个代表”重要思想。按照中注协2005年度工作要点，继续坚持以“诚信建设为主线”，以改革创新的精神采取一系列积极措施，全面加强行业建设，充分发挥好行业维护市场经济秩序和社会公众利益的积极作用，较好地完成了协会年初拟定的工作计划。

　　一、认真落实中注协“四代会”和中评协“三代会”精神，促进行业各项工作上水平

　　2004年11月和2005年中注协和中评协分别召开了全国会员代表大会。大会的召开为我们在新形势下行业建设与发展指明了方向，明确了任务，特别是黄菊副总理和国务委员华建敏、财政部长金人庆的讲话极大鼓舞和振奋了行业士气。为了贯彻好大会精神，我们召开了全行业工作会议进行传达贯彻，我们通过协会网站、会刊等形式宣传会议精神。组织事务所座谈会听取会员意见建议，力求把大会精神与天津注协行业实际紧密结合，贯彻到工作中去。

　　二、严格行业自律监管，提高执业质量水平

　　2005年，行业自律监管工作被列为市注协重点工作。利用已建立的行业自律监管体系，以帮助、教育、指导和提高为目的，积极开展业务质量检查工作。同时，充分发挥行业自律委员会的职能作用，以必要的惩戒为辅助手段，加大日常监管力度，使行业自律监管工作上了新台阶。

　　（一）开展对注册会计师业务质量检查工作

　　根据中国注册会计师协会对事务所开展行业自律性检查工作的安排和意见。我们为了搞好这项工作，认真进行组织研究，于2005年7月4日召开全行业执业检查工作动员会。为保证检查工作的质量和水平我们在全行业中进行检查人员的推荐工作。从符合条件的44名注册会计师当中挑选了8名注册会计师参加检查工作，同市注协监管部4名工作人员组成4个检查小组。从2005年7月18日至9月13日，对28家事务所2005年1－5月份出具的年度会计审计报告、验资报告在遵循独立审计准则、职业道德、内部质量控制等方面情况进行了执业质量检查。今年确定检查的28家事务所占符合检查范围67家事务所的41.79%，其中新所、小所的检查数量为23家，占28家被查事务所的82%.共抽查审计报告256份，验资报告71份。这次检查是按行业自律性检查的要求，以帮助、教育、督促、规范、提高注册会计师执业质量和职业道德水平为目的，同时严格做好对检查发现问题的处理处罚工作。

　　10月10日，我们召开行业自律委员会，对检查发现问题较为严重的事务所进行行业惩戒处理。按照中注协检查制度和检查通知的要求，我们将2家事务所移交市财政局，建议进一步延伸检查处理；对2家事务所予以责令限期整改，并对其中1家事务所主任会计师予以谈话提醒；对1家事务所予以书面批评；对1名同时在两家事务所出具报告的注册会计师予以行业内通报批评。

　　此外，我们还拟对其他被检查事务所发出提示函，针对被检查出的问题，提请事务所和注册会计师改进。

　　为了搞好这次检查工作，提高检查工作效率，给每个检查人员配备了笔记本电脑。检查组同志不辞辛苦，加班加点，按照检查工作的要求和进度如期完成。

　　在日常监管工作中对违反外汇管理有关验资询证规定的5家事务所予以书面批评。对受到投诉举报违反职业道德准则的1家事务所给予了“社会公开谴责”。

　　（二）完善对事务所业务报备工作

　　为了深化诚信建设的内涵和手段，我们今年按中注协要求，在行业内对事务所继续实行业务报备工作，进一步加强对事务所的日常监管。根据对业务报备内容的要求与软件公司共同开发了“会计师事务所业务文号管理软件”，对事务所的业务文号管理、客户信息管理，业务流程控制，管理文档借阅等有关数据进行汇总，实行全程对事务所的业务监控和管理。

　　（三）重新修订事务所业务收费管理办法

　　我市事务所业务收费标准自1995年执行至今，在规范会计师事务所收费行为，维护委托人的合法权益方面起到了积极的作用。随着市场经济的不断完善和发展，注册会计师执业范围增加，我们认为原收费标准不仅不适应现执业发展的要求，同时与注册会计师、注册资产评估师承担的风险也不相适应。为此我们在反复征求事务所意见的基础上，参照外省市并结合天津地区实际情况，对原收费标准作出调整。经过近两年的时间与物价局多次反复的沟通协调，市物价局与市财政局联合以津价费〔2005〕407号文件正式发文。

　　（四）举报投诉受理工作

　　今年我们对收到的8件人民来信，都作了认真的调查、核实，对经查证确有其事的都做了相应的处理。对人民来访反映问题，我们都热情接待，做到事事有着落，件件有回音。

　　（五）建立了诚信档案

　　为了进一步推进我市注册会计师、注册资产评估师行业的诚信建设，提高全行业诚信建设和职业道德水平，树立行业良好社会形象，我们制定了诚信档案管理办法，对在2005年行业自律检查中受到惩戒的2名注册会计师、注册资产评估师和5家事务所记入诚信档案。

　　三、不断完善对“两师”、“两所”的管理，促进注册会计师行业健康发展

　　（一）适应市场发展，促进事务所做大做强

　　按照财政部、证监会对具有证券评估资格机构及执业人员资质条件进行调整的信息及我市市场经济发展的现状，经调查写出了《天津市资产评估行业现状及发展的情况报告》上报市财政局，引起了市局领导的重视。由市财政局杨福刚局长签发的《关于促进我市资产评估行业调整发展意见的报告》上报市政府，在5月8日分管副市长崔津渡对此作出了重要批示。根据市领导的指示，我们多次向市财政局汇报，在分管局长的支持下，多次召开事务所座谈会，为事务所牵线搭桥，传递信息，帮助相互沟通。目前有十几家事务所正在商谈中，为事务所整合，向做大做强方面发展，发挥了积极促进作用。为了进一步推动这项工作开展，我们共写出5份情况简报，在行业内进行宣传报导，促进和引导事务所强强联合，扩大规模。

　　（二）完成2004年度“两师”年检工作

　　为了搞好这项工作分两个阶段进行。从2月1日至2月30日布署为事务所自查阶段。从3月1日至4月15日为检查阶段组成4个检查小组深入到6家事务所进行抽查检查，并对事务所自查出的有关问题，逐一进行了认真复查。对检查出的问题进行了处理。2005年度我市70家事务所，1072名注册会计师和344名注册资产评估师通过年检。

　　（三）完成2005年注册会计师和注册资产评估师执业会员审批、执业会员转非执业会员及会员转所工作

　　今年我们为132名注册会计师和21名注册资产评估师办理了执业审批，为87名注册会计师办理了转非执业会员手续，为170名注册会计师和72名注册资产评估师办理了转所和转会手续。办理申办会计师事务所出具执业资格证明100人。

　　（四）进一步推进事务所内部机制建设

　　为了在全行业营造健康、和谐、向上的行业氛围，我们下发了《关于贯彻实施中注协“两个范本”暨开展事务所内部治理机制建设活动的安排意见》，在全行业推行中注协下发的“合伙会计师事务所协议”和“有限责任会计师事务所章程”两个范本。于12月15日在全行业召开事务所“完善内部治理机制促进行业和谐发展”论坛会活动，得到很好效果，为促进事务所的健康有序发展起到了积极的推动作用。

　　（五）加强行业财务管理基础工作

　　今年8月我们召开了行业财务工作会议，邀请市财政局会计处副处长姜玉军同志对全行业财务人员进行了“会计规范化”的讲解，为了进一步规范行业财务管理工作，制定了《天津市注册会计师行业会计规范化指导意见》并成立了行业财务工作考核小组，对全行业财务工作进行检查指导，促使行业会计基础工作向规范化发展。

　　四、以提高行业整体素质为目的，强化“两师”的后续教育培训工作

　　为保证今年培训工作更有针对性和实效性，在对“两师”问卷调查的基础上，确定了对各层次人员培训的内容和培训要求。利用远程教育举办了11期培训班，共1856人次参加。97人参加了本市注册会计师岗前培训班，200人参加了注册资产评估师及从业人员培训班。152人参加了非执业会员培训班。33人赴国家会计学院举办的各类内容培训班，36人赴香港大学举办的培训考察班。9名主任会计师和部门经理赴美国、加拿大考察学习。我市2005年共2010人次参加各类型不同内容的培训班，培训履盖面是我市“两师”全部执业人数1394人的144％。培训内容涉及到中小企业会计制度、注册会计师法律责任、风险导向审计、税收筹划、企业改制重组的审计、事务所内部管理、财务舞弊等内容。在一定程度上对注册会计师更新知识，提高执业水平起到了积极有效作用。

　　五、做好注册会计师和注册资产评估师的考试工作

　　（一）完成了2005年度注册会计师全国统一考试的报名工作

　　今年我市注册会计师考试的报名工作从4月5日开始至4月24日结束，共12831人报考27642门次。由于今年考试报名和考试用书的征订发放同时进行，我们增加了工作人员。报名前考试部的同志做了大量的准备工作，举办了考试报名工作的软件培训和操作演练，保证了报名工作的顺利完成。

　　（二）按时完成注册会计师考试免试申请和单科证换取全科合格证的工作

　　今年我们为25名具有高级职称，申请免试相关科目的报考注册会计师的考生办理了申报手续；为159名累计五科全部合格考生办理了换发全科注册会计师合格证书审核和申报手续；经全国考办批复，为76人办理了成绩复查与核查工作。全部考试工作过程，没有发生任何纰漏。

　　六、以会员为中心，切实履行服务职能

　　（一）为进一步推进行业自律管理体制建设和诚信建设，协会秘书处不断转变工作作风，按照反应灵敏、运转高效、服务有方、管理有效的要求，着力建立符合我市注册会计师行业发展要求和特点的自律管理体制，提高行业自律管理水平。今年，先后建立了行业自律管理委员会、维权委员会和信息编辑委员会、充实和调整了专业技术委员会，做到人员、职能、工作规则到位，并开展工作发挥其应有作用。

　　（二）今年我们多次组织专业技术委员会和事务所业务骨干参加的座谈会和研讨会，对中注协印发的十四个审计准则和中评协征求意见稿进行讨论，并将各事务所提出意见及时反馈给中注协。今年共编写印发专业技术提示（三）册，帮助事务所咨询、答疑、专业标准方面问题，在事务所执业方面给予了技术指导。适应行业发展需要组建了专家库，为会员提供技术援助和法律援助。

　　（三）为了搞好对会员的服务，协调内外关系，努力改善行业的执业环境。我们今年与工商局、外管局、财政局、公安局、国资委、法院、物价局等部门协调帮助解决事务所在验资、审计、收费、业务鉴定、资产评估等方面的问题，争取社会各界的理解和支持，为改善外部执业环境创造条件。今年以来我们对会员急需研究解决的问题和事项及时进行沟通和回应。完善了维权机制。

　　（四）为了增加行业内的凝聚力，扩大行业的影响，根据中国注册会计师协会的要求，认真组织，精心安排，我们选拔组成天津市注师行业乒乓球代表队，参加全国注册会计师行业“诚信杯”乒乓球比赛，在比赛中打出了风格，赛出了友谊，展示了天津注册会计师的风范。

　　（五）更新服务理念，强化服务意识，提高服务质量。为方便和服务于广大会员和社会，我们建立和开通了“天津注册会计师协会网站”。将有关的制度规定及各项审批的表格全部在网站公开。为了畅通服务会员和接受会员反映情况绿色通道，在协会秘书处建立了意见箱。不断丰富为会员服务的内容，真正把协会办成会员之家。我们今年从接送会员出国到培训讲座免费供餐，主动为会员征订各种执业手册及教材。从不自觉到主动自觉，想会员之所想，急会员之所急，全年为会员免费服务的金额达数十万元。

　　（六）2005年1月10日，我们举办了2005年度注册会计师行业人才交流会。有近40家事务所、200多名具有注册会计师资格和注册资产评估师资格的人员参加了此次人才交流会。通过交流会为事务所和注册会计师的人员流动和吸引人才提供了更好的服务。

　　今年以来我们不断改进工作作风，先后六次召开不同类型的座谈会，倾听会员的呼声和要求，能够及时向有关方面反映其会员的意见和建议，维护会员的合法权益，积极创造良好的执业环境取得了一定成效。

　　七、加强行业宣传，提升行业形象

　　（一）完成了《天津注协通讯》的全年编辑出版工作。为不断提高出版质量，在刊物的封面设计、栏目设置、稿件质量、印刷水平上都力求做到不断改进和提高。同时保证信息政策的时效性、针对性和适用性，得到了行业内外的好评。

　　（二）今年以来，我们建立了《天津市注册会计师协会网站》。“工作简报”报导十四期，向中注协、中评协、市财政局及相关部门上报信息18条。为进一步宣传注册会计师、注册资产评估师在维护公众利益和市场经济秩序中发挥的重要作用，宣传注册会计师行业为市场经济的建设和发展所做出的贡献，塑造良好社会形象，为行业的发展争取有力的舆论氛围。

　　（三）根据财政部、市财政局的文件精神，我们在天津市注册会计师行业进行了推荐评选天津市先进会计工作者候选人的工作，有二名注册会计师被评为市级先进会计工作者，一名注册会计师被评为天津市杰出会计工作者，进一步提升了注册会计师行业在社会的影响力和公信力。

　　八、完成了中国资产评估协会第三次全国会员代表大会天津代表和理事的推荐工作

　　中国资产评估协会第三次全国会员代表大会天津代表和理事的推荐工作，在征求各事务所意见基础上，按选票结果产生的代表名单，征求主管财政部门意见后，我市五洲事务所的尹琳、中联会计师事务所的李金才、金达信所的高绮云和市财政局分管局长于永洲、企业处长吕玉淮、秘书长康兆英当选中国资产评估协会第三次全国会员代表大会代表，其中四名代表当选为新一届中评协理事，秘书长康兆英当选为常务理事。

　　九、加强协会秘书处自身建设，提高秘书处工作的执行能力

　　（一）适应形势的发展，提高秘书处工作人员的政治素质

　　组织全处人员加强政治理论学习，不断提高执行党的各项方针、政策的自觉性。为了搞好党员先进性教育，我们按照市局党组织的要求和布署，高标准、高质量的完成了各个阶段、各个环节的任务，并取得了明显成果，通过群众满意度测评为99.5％，达到了市委和市局提出的目标，得到了市局党组的充分肯定。通过党员先进性教育和一系列的政治理论学习，使全处同志的政治理论素养和政策水平不断提高，为加强秘书处工作水平提供了思想保证。

　　（二）适应新形势的发展要求，强化业务培训

　　为了把培训工作落在实处，制定了每月定期进行业务学习的培训工作计划。今年先后派出30多人次参加市财政局、中注协、中评协、财政部和市注协举办的各专业知识培训班。通过出境、出国培训考察进一步拓宽了视野，增长了见识，增加了前瞻性的思维方式和理念。专业素质不同程度的得到了进一步提高。今年在天津市财政局第四届专业技术优秀论文评选活动中一人获二等奖，二人获三等奖。

　　（三）积极做好党员的组织发展工作

　　根据秘书处工作实际，为了调动和激发同志们的积极性和创造性，党支部认真做好入党积极分子的培养教育，积极稳妥的做好发展党员工作，今年内发展新党员2名，现秘书处党员已达到10名，占全处干部职工人数的58.2%，在秘书处形成一批年富力强，积极向上的骨干队伍。

　　（四）积极推进人事制度改革

　　继续坚持科级干部竞争上岗。坚持正确的用人导向，大胆提拨和使用优秀年轻干部。今年有2名同志通过竞争上岗、民主推荐、党支部聘任的形式走上科级领导岗位。使科级领导班子的年龄和知识结构更加趋于合理，推进了秘书处以科学的人才观，坚持任人唯贤选人用人机制的形成。

　　（五）完善内部管理制度，加强秘书处制度化建设

　　2004年秘书处结合事业单位人事制度改革共制定31项制度，今年我们又完善和补充了领导班子中心组理论学习制度、财产管理制度、干部休假制度、医疗费报销、资金使用管理和午餐券管理等制度。为了加强对会计之家大楼的安全和管理，我们与恒和园鑫源物业管理公司协调将大楼的物业、保卫、人员全部移交。这样既对会计之家大楼进行了科学化、规范化的管理，又使我们全身心的投入行业的管理工作。得到了市局领导和相关单位的赞同。通过加强内部管理逐步在秘书处形成依靠制度管人、按照制度办事、运用制度约束行为的工作机制和管理模式。

　　一年来，协会在加快行业自律管理体制建设，提高自律管理水平，加快秘书处建设等方面取得了一定的成绩。但与当前形势和任务要求与会员对我们的期望仍存在着较大的差距，主要有：工作创新不够，前瞻性意识不强；整体管理服务水平尚需提高，这都要求我们在新的一年工作中加以认真地解决。

　　2006年工作计划

　　2006年我们将按照党的十六届五中全会和市委八届八次全会精神，认真贯彻中注协“四代会”和中评协“三代会”精神，积极落实科学发展观，坚持以人为本和构建和谐社会的指导思想。以诚信建设为主线，以维护公共利益为宗旨，以加强行业自律建设、改善执业环境、全面提升行业社会公信力。坚持五年规划与当前工作相结合，行业发展与协会建设相结合，全面工作与重点工作相结合，紧紧抓住2006年实施“十一五”规划开局的第一年，推动行业发展和协会建设再上新台阶。重点在以下几方面开展工作：

　　一、围绕市委关于加快推进滨海新区开发开放的意见，为加快天津经济发展作贡献

　　（一）积极投入加快滨海新区建设和发展，在滨海新区扩大行业的宣传力度，把触角和视野延伸到滨海新区开发开放，提升行业的知名度。

　　（二）围绕滨海新区的发展建设，以论坛、座谈、交流等多种形式研究探讨如何推动行业向规模化方向发展，拓宽事务所服务领域和功能，引导事务所为滨海新区建设作贡献而献计献策。

　　二、建立符合我市注册会计师行业发展要求和特点的自律管理体制，提高行业自律管理水平

　　（一）充分发挥行业自律管理委员会、专业技术委员会、维权委员会和信息编辑委员会的作用，完善行业自律惩戒办法，组织行业通讯员队伍，切实为行业发展服务。

　　（二）以诚信建设为主线，着力完善自律性监管机制。一是继续完善事务所审计、验资、评估业务报备工作，通过报备信息的归类、筛选和汇总，提出分析报告，夯实监管工作基础。在为监管工作提供切实可行可依据的同时进一步研究能反映事务所为社会提供服务和经济价值效果的报备内容。二是不断完善监管方式和手段，促进事务所完善管理机制。包括内部风险控制，内部质量复核制度，形成事前控制，事中服务与事后检查相结合的全过程业务质量监控体系；对新批的事务所以事前辅导为主，在服务中加强管理，在管理中体现服务。三是切实抓好诚信档案建设。诚信档案涉及会员的方方面面，包括执业质量、职业纪律等，我们要通过建立和完善各项制度，促进所、师依法执业，提高全行业的执业质量水平和职业道德。

　　（三）为了完善和推进行业自律管理体制建设，根据行业发展过程中出现的新情况、新问题，制定《关于加强和完善对会计师（评估）事务所和注册会计师、注册资产评估师行业管理的意见》。今年重点加大对新设立事务所的监管。主要对象是主任会计师管理水平不高，缺少管理经验和执业风险意识差的事务所。

　　（四）结合市物价局、市财政局联合下发的会计师事务所业务收费管理办法的文件精神，在行业内建立自律公约。通过会员自我管理，自我监督，自我约束来解决行业内竟相降价给“回扣”等恶性竞争问题。

　　（五）继续开展和推进事务所内部机制建设。规范事务所内部管理，广泛借鉴中外合伙文化，以调研和座谈会、交流会等形式研究在市场经济条件下事务所生存和发展科学规律以推动事务所内部机制建设。对搞的好事务所，在行业网站、注协通讯刊登宣传，对内部治理混乱的事务所列为2006年执业质量检查的重点对象，以提高事务所内部管理水平，促进事务所健康稳定发展。

　　三、贯彻中注协人才培养“三十条”意见，加大后续教育和人才培养力度

　　（一）全面实施行业人才战略，要坚持以人为本的原则，通过开展多种形式的培训，进一步提高注册会计师的执业能力和业务水平。我们将根据会员的需要，对不同层次人员开展业务研讨，案例分析，专题讲座等多种有效的具有强制性、针对性和计划性的培训。在行业内抓好领导人才和高端人才的培养，一是对主任会计师主要依托北京、上海和厦门三个国家会计学院，着力对其加强具有战略性和前瞻性的业务培训，提高对事务所的综合管理能力。二是对部门经理，我们将按照原计划继续选拔一批业务精、学历高，45岁以下人员赴香港进行培训。三是对一般执业注册会计师、注册资产评估师，将聘请有关专家、学者组织不同知识层面的师资培训，以保证其业务知识更新的需要。

　　（二）2006年继续组织安排出国培训考察，使注册会计师、注册资产评估师开阔视野、转变思维观念，增加前瞻性意识。

　　（三）搞好审计、评估新准则的专题培训。各事务所选派师资到国家会计学院进行为期15天至20天培训（培训方案另定）。

　　四、强化服务职能，拓展协会服务领域

　　（一）定期召开各种不同类型的座谈会和问卷调查，听取会员对协会服务工作的需求和建议，从会员的实际要求出发，不断拓宽服务品种和服务领域。

　　（二）进一步完善维权机制。为会员提供法律咨询和维权服务。积极开展外部协调工作，为改善外部执业环境创造条件。

　　（三）在全行业实行网络信息化管理。着力提高协会信息化管理水平，给每个事务所配备计算机，提供电子信箱服务工作，事务所要设置专人管理。提高办事效率和信息传递的水平，为事务所提供快捷、高效服务，促进协会与事务所之间的信息沟通与信息共享，有效的提高行业管理水平，树立行业良好形象。

　　（四）继续举办行业的文化活动，丰富会员的业余生活，增进会员感情沟通，营造行业文化氛围，增强行业凝聚力。

　　五、继续做好注册会计师全国统一考试的组织工作

　　（一）为进一步提高工作效率，在学习外省市先进经验的基础上，完善和改进考试管理软件，开展网上报名和现场摄像项目，逐步实现考试信息的标准化与计算机管理，努力为考生做好服务。积极与人事局考培中心协调，做好资产评估师考试的宣传、辅导、考务工作。

　　（二）继续办好人才交流会，扩大交流范围和规模。实施引进人才战略，积极与北方人才交流中心联系，开展人才咨询服务。

　　六、加强注协秘书处的队伍建设，提高队伍整体综合素质和工作的执行能力

　　2006年是实施“十一五”规划的第一年，也是我市经济持续快速发展的一年。为此，协会秘书处结合工作实际提出了着力提高“三个能力”的要求，这就是从规范工作程序和行为入手，着力提高为会员服务的能力；从改革与发展需要入手，着力提高解决实际问题的能力，从有效发挥协会职能作用入手，着力提高促进事务所发展的能力。

　　（一）进一步发挥注册会计师协会网站的作用。通过网站为会员和社会提供时效性，适用性强的政策、法规和行业信息，充实和完善其主要内容，扩大网站邮箱，为事务所与社会提供方便、快捷的服务。

　　（二）认真做好调查研究工作。2006年要把调查研究工作有效地开展起来。协会的调研工作主要是为市有关部门和各级领导提供决策前服务，因此，调研要抓住行业改革中的重点，执业中的难点，行业热点问题。

　　（三）切实抓好信息和宣传工作。信息宣传工作是协会工作不可或缺的组成部分，2006年要通过《天津注协通讯》和天津注册会计师协会网站，加大力度从正面宣传注册会计师在经济建设发展中的作用，增进社会各界对行业的认识和理解，为行业的发展创造良好的舆论环境。

　　（四）完善秘书处各项管理制度，建立思想政治工作的长效机制，积极推进秘书处的人事制度改革。进一步健全各项制度规定，形成科学严密的内控机制。强化职工培训，不断提升员工素质，进一步提高秘书处的工作效率和执行能力。

　　面对行业发展要求，协会秘书处担负的重任更加繁重，会员的要求会越来越高。我们要把建设一个政策过硬，业务精通，作风扎实，廉洁奉公的队伍作为主要任务来抓。要不断提高工作人员政治素质和业务能力；要认真履行职责，严格按照规定程序办事，提高政策服务水平；要切实改进工作作风，强化服务意识，想会员之所想，急会员之所急，真正将协会秘书处建设成运转高效，反应灵敏，服务有力，管理有效，勤政廉洁，纪律严明的办事机构。