商业部关于进一步加强现金管理的通知(摘录)

部发财字[1986]14号

颁布时间：1986-08-19 00:00:00.000　发文单位：商业部

为了切实加强对现金的管理，特作如下规定：

　　一、严格执行中国人民银行一九七八年制定的《现金管理实施办法（试行草案）》和一九八四年印发的“关于加强现金管理的几项暂行规定”的有关规定，进一步加强企业事业单位的现金管理工作。企业事业单位财会部门应配备专职出纳人员；经管现金收支的零售、收购、经费开支等部门，也应确定专人严格管理现金收支、保管工作。出纳员和指定的经管现金收支的人员，要认真执行现金管理制度，建立岗位责任制，明确责任，确保现金的安全管理。

　　二、零售销货款应坚持每天送存银行。如距银行较远，每天送存银行确有困难，经上级单位批准，可以定期送存银行。农副产品收购业务周转金，要按收购计划定额向银行提取现金。当天不能送存银行的销货款和未支出的收购业务周转金，应每日点清封存，设保险柜存放。

　　三、向银行送存销货款或提取收购业务周转金，应由二人共同送取，确保安全。

　　四、严格控制携带大量现金外出采购。如属特殊需要必须携带现金到异地采购的，必须按照中国人民银行“关于加强现金管理的几项暂行规定”的要求办理。

　　五、各级商业、粮食主管部门和供销合作社，对所属企业事业单位的现金管理工作情况，要定期或不定期组织检查，及时帮助解决现金管理工作中存在的问题。各级主管部门对干部、职工加强现金管理制度的教育，帮助企业建立健全现金管理制度。对现金管理工作好的单位，要鼓励表扬，总结交流经验。各企业事业单位的负责人要以身作则，遵守并经常督促检查现金管理制度的执行情况，支持出纳人员的工作，帮助解决实际工作中的困难。

焦点推荐

法规库

商业部关于进一步加强现金管理的通知(摘录)