第一章　总 则

　　第一条：根据中央集中统一掌握货币发行的原则，　有计划的组织发行基金的摆布与调拨，以保证国民经济发展和战备的现金需要，　更好地为社会主义革命和社会主义建设服务，特制定本制度。

　　第二条：发行库是人民银行的组成部分。在各级人民银行中分别设立总库、分库、中心支库。如中心支行不是一级调拨单位，可不设中心支库。直辖市区办事处根据业务需要也可设支库。县支行以下的营业所不设发行库。根据业务需要、库房设备安全、交通电讯方便等条件，在发行基金不过于分散的原则下，经分行批准，可在业务量较大的营业所设置保管点或临时保管点。

　　总行根据调拨工作的需要，指定若干省、市、自治区分行设立重点发行库（简称重点库）代总库保管发行基金。

　　第三条：发行库的任务

　　一、根据国务院核定的货币发行额度，统一调度发行基金。

　　二、根据国务院发行货币的决定，具体办理货币发行工作。办理损伤票币的回收销毁工作。

　　三、保管、调运发行基金，调剂市场各种票币的流通比例。

　　四、办理发行业务的会计核算，正确、全面的反映市场货币投放、回笼情况。

　　第四条：发行基金的调拨，采取逐级负责的办法。总库负责分库之间的调拨。分库负责辖内的调拨。

　　第五条：发行库保管的发行基金，与业务库保管的现金，必须严格分开，不得混淆。业务库存超过限额的部分，必须及时交入发行库，未经复点的现金不得交入发行库。

　　业务库与发行库之间的发行基金调拨，均以千元为单位。

　　第六条：各级行处从发行库将发行基金拨入业务库，　必须在上级库批准的出库限额之内，限额不足时，要事先上报追加计划，追加之数当月有效，跨月作废。

　　出库限额由上级库每年核定一次。出库限额各月循环使用，月末自行注销。各分库应于每年十一月份根据本年出库限额执行情况，匡计次年出库限额报总库。总库于十二月份下批。

　　第七条：损伤票币的销毁权集中在总库。签发销毁命令及办理销毁工作，授权分库负责。各省、市、自治区分库可集中销毁，亦可根据辖内各库的干部、销毁设备、交通等条件，指定若干中心支行或市支行代分库办理销毁工作，销毁点的设置应报总库备案。

　　各销毁点行应根据销毁任务的需要，配备一定数量的人员办理日常销毁工作。

　　第二章　发行基金的调拨

　　第八条：各级发行库应本着既保证国民经济各部门对现金的需要，又不积压发行基金的原则，进行灵活调拨，合理摆布库存。并注意做好市场各种券别的调剂工作。

　　第九条：各级库申请调入发行基金时，必须事先编制调拨计划。为了安排好旺季市场的现金供应，各分库应根据本地区的现金计划，并参照以往发行投放、回笼的规律，结合库存的情况，于每年九月底前编制旺季发行基金调拨计划（回笼行应编调出计划）报总库。

　　第十条：发行基金的调拨，由上级库签发调拨命令，同时通知调出库和调入库。调出库，拨付发行基金时，应核对印鉴和取款介绍信，交接完毕后，调出库和调入库应互相在调拨命令上签字，以示交接清楚。

　　第十一条：调入库对调入的发行基金，必须详细检查点收。对原箱新券要检查铅封，遇有可疑情况或木箱破碎时应开箱检查。对回笼券应检查封签名章是否齐全清楚，捆扎是否结实，并逐捆卡把，对松散或有可疑时应拆把清点。

　　发行基金调拨中发生的长短款，按出纳制度有关规定办理。

　　第十二条：为了便于调拨，总库在若干分行设立总行重点库，代理总库保管及运送发行基金。各重点库根据任务的需要，配备适量的人员。

　　为了适应战备的需要，没有设立重点库的分行，总库可视情况委托分库代总库保管一定数量的发行基金。

　　重点库和各分库代总库保管的发行基金，必须有总库的调拨命令，才能办理调拨。

　　总行重点库和分库代总库保管的发行基金，应和当地库的发行基金分别保管，分别上报，如分存几处，在上报时应注明存放地点。

　　第三章　损伤票币的销毁

　　第十三条：损伤票币的销毁，是货币发行的最终环节，关系到国家财产的安全和市场货币流通量数字的准确，必须认真做好。对参加此项工作的有关人员，应加强思想政治教育，提高政治责任心，严密销毁手续，严防发生差错和盗窃事故。

　　第十四条：各对外营业行处收进的损伤票币可视作回笼款交入发行库。如本身不保管发行基金时，可缴上级行业务库。

　　第十五条：发行基金中的损伤票币集中销毁点销毁时，应视同发行基金调拨处理，由分库签发销毁命令。在销毁前对各行送来的损伤票币应进行复点，一角以上各种票券，必须打洞或切角。销毁时应指定有关负责人主持该项工作，并应有分行及财政部门派员监销。

　　第十六条：销毁点所在地要具有销毁安全设备（如造纸的蒸球，火焚的火窑、铁丝网罩以及溶化硬分币的设备等）。为了充分利用销毁券作造纸原料，有条件的尽量送造纸厂销毁。如边远地区当地无造纸厂运输又不便时，可采用火焚销毁。在办理销毁过程中，要妥善安排各项安全保卫值班等措施，严防发生事故。

　　销毁的变价收入应列为各项业务收入的杂项收入，不得移作他用。

　　第十七条：销毁票币时应按券别填写销毁表。二元以上的还应分版别填写。分行集中销毁时，填销毁表一式二份，并应加盖监销人员和省、市、自治区分行公章、负责人章，一份留分库凭以转销发行基金，一份上报总库凭以减少分库的发行基金。分库以下的销毁点应填一式三份，一份凭以转销发行基金，两份报分库，分库审查转帐后，一份做转帐凭证，一份盖章后报总库。如分库一次报送几个销毁点的销毁表时，应汇总上报。

　　分库应根据辖内的销毁情况，定期做出销毁工作总结报总库。分库以下的销毁点，每次销毁之后，将销毁情况写出书面总结，连同销毁表一并上报分库。

　　第十八条：各解放区货币、苏印三种券和旧人民币等各种停止使用的票券，按规定比价收兑后，不上缴发行库，以“暂付款项”列帐。销毁时，应单独填制销毁表，不要与发行库款混淆。销毁后划报上级行。

　　第四章　发行业务的帐务处理

　　第十九条：根据货币发行由中央集中掌握的原则，发行库另立帐务，专设科目，单独进行核算，不纳入银行统一会计核算。 各级库的货币发行、 回笼数均在总库帐面集中反映。

　　第二十条：各级库将货币发行、回笼款，每五日以联行电寄报单逐级划上级库。为了完整地反映每月的货币发行、回笼情况，规定次月五日前为上月的“月度整理期”。分库在次月五日汇总辖内发行、回笼款时、均应将上月“月度整理期”的发行、回笼款与本月发行、回笼款分别汇总，同时上报总库。 分库从六日起收到辖内报来的上月发行、 回笼款，一律视作本月发行、回笼款不再分别上报。

　　第二十一条：科目的设置与使用说明

　　一、“233发行库往来”科目（银行统一会计科目）总库专用，用以记载各分库上划的发行、回笼款项。

　　二、“501发行基金”科目（发行业务专设科目）用以记载本身和全辖发行基金库存变动情况。业务库交来回笼款，印钞厂交来票币及调入发行基金时记收入，拨入业务库款项、销毁损伤票币及调出发行基金时记付出，其余额是本身或全辖发行基金库存数。

　　三、“502代总库保管发行基金”科目（发行业务专设科目）总行重点库及分库代总库保管发行基金专用。调入发行基金记收入，调出发行基金记付出，　余额是该库的库存数。

　　四、“503印制及销毁票币”科目（发行业务专设科目）总库专用科目，印钞厂交来票币记收入，销票币时记付出。为了准确统计历年印制票币和销毁票币数，年终过新帐时应将历年收付累计数同时过入新帐。

　　第二十二条：凭证及帐簿

　　一、传票用银行业务传票，在办理投放、回笼、调出、调入、销毁等发行基金业务时，均应逐笔填制有关科目的传票做为记帐根据。

　　二、帐簿

　　1.“233发行库往来”科目、“502代总库保管发行基金”科目和“503印制及销毁票币”科目均用银行甲种帐页。

　　2.“501发行基金”科目，总库按分库，分库按中支或支库分别立户记帐。

　　第二十三条：报表一、　“发行基金对帐单”（格式与发行基金帐同），分库月后二十日报总库。

　　二、“发行基金券别季报”，分库于季末后二十日报总库。

　　三、“代总库保管发行基金券别季报”，总行重点库、分库于季末后二十日上报总库。

　　以上报表，中心支库和支库上报日期，由分库规定。

　　四、调出新券字头箱号登记单。

　　总行各重点库之间和重点库向各分库调拨的原箱新券，面额在五元以上的，应登记字头箱号单，以便查考。调出后，调出库应将新券字头箱号单报总库。

　　第五章　附则

　　第二十四条：发行库的库房管理，款项运送，长短款项的处理均按照银行出纳制度的有关规定执行。

　　第二十五条：各省、市、自治区分库可根据本制度拟定具体的补充规定，布置辖内施行并报总库备案。

　　第二十六条：本制度实行后，以前颁发的发行库制度应予作废。其他有关规定与本制度有抵触者，亦应以本制度为准。