北京市财政支持市属外商投资企业周转金使用管理暂行办法

京政办发[1987]79号

颁布时间：1987-05-21 00:00:00.000　发文单位：市财政局

　　第一条　为扩大本市对外经济技术合作，提高市属外商投资企业的经济效益，增强出口创汇能力，促进生产发展，制定本办法。

　　第二条　北京市财政支持市属外商投资企业周转金（以下简称周转金），是利用市财政间歇资金设立的人民币周转金，外商投资企业有偿使用，财政部门到期收回。

　　第三条　凡符合下列条件的市属外商投资企业（包括中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，以下简称企业），均可向市财政局申请使用周转金。

　　一、经中华人民共和国政府批准在本市行政区域内注册的；

　　二、具有生产、经营能力，能保证按期偿还周转金和支付使用费的；

　　三、由中方投资者或企业主管部门提供担保的。

　　第四条　周转金主要用于企业经济效益显著的中小型技术、设备更新改造项目和补充流动资金的临时性不足。周转金的发放由市财政局统一安排和管理，企业上级主管部门协助市财政局监督企业使用和偿还周转金。

　　第五条　企业借用周转金，须经其上级主管部门同意，向市财政局提供借款项目的可行性报告，申明借款的用途和目的、借款的数额、项目的生产经营能力和经济效益、还款能力的测算以及担保单位的名称。

　　企业借款项目的可行性研究报告经市财政局审查批准后，由企业填写“北京市财政支持市属外商投资企业周转金借款申请书”一式5份报市财政局，办理借款手续。

　　第六条　周转金使用期限为一年，企业遇特殊情况不能按期归还的，应提前两个月向市财政局提出延期申请，说明延期使用周转金的理由和申请延长的期限，由担保单位注明是否继续担保，经市财政局批准后方能延期使用。延长期限不超过一年，并须按规定交纳延期使用费。

　　第七条　周转金按年3.6％的费率计收使用费（月率3‰），使用费在归还周转金时一并交市财政局。使用费从市财政局拨款后第11天开始计算。企业要求延期使用周转金的，从延期之日起加收延期使用费。延期不满6个月的，使用费率为月率4.5‰；满6个月和6个月以上的，使用费率为月率6‰。

　　第八条　企业到期归还周转金时，填写“北京市财政支持市属外商投资企业周转金还款清算书”一式5份和“缴款书”。缴款书项目填“往来款”“归还借款”，并附上支票送企业开户银行。

　　第九条　企业不能按期归还周转金的，由其担保单位偿还周转金和交纳使用费，并从规定的还款之日起，按日交纳所借周转金数额5‰的滞纳金。

　　第十条　企业提前归还周转金的，经市财政局核准，每提前一个月按所借周转金数额1‰的比例给予奖励，由企业作为奖励基金使用，奖励金额最高不得超过2万元。

　　第十一条　企业应按市财政局规定的报表，按月向市财政局和担保单位报告周转金使用情况。

　　周转金必须专款专用，不得挪用。对挪用周转金的，由市财政局收回周转金，并按月率6‰计收使用费。

　　第十二条　本办法具体执行中的问题，由市财政局负责解释。

　　第十三条　本办法经市人民政府批准，自1987年6月1日起施行。

　　北京市财政局

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